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20/08/2019 07:26 
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Texto Original




                        COMUNICADO N. 016467                         
                        --------------------                         


                                   Recomenda  às  administradoras  de
                                   consórcio    a   observância    de
                                   controles e procedimentos  para  o
                                   pagamento    de    recursos    não
                                   procurados   a   consorciados   ou
                                   participantes excluídos.          



     Com vistas  à  prevenção  do  risco  de  pagamento  indevido  de
recursos de grupos encerrados, recomendamos que as administradoras de
consórcio  dispensem especial atenção e cuidado na identificação  dos
consorciados  ou excluídos dos grupos de consórcios, por  desistência
declarada  ou por inadimplemento contratual, quando do pagamento  dos
recursos não procurados.                                             

2.   Ressaltamos que os pagamentos efetuados devem estar baseados  em
comprovantes  que atestem inequivocamente a identidade  do  recebedor
dos  recursos, assim como a veracidade, a validade e a legalidade dos
documentos   apresentados  caso  o  recebimento  seja  efetuado   por
terceiros.                                                           

3.   Observamos, ainda, que os auditores independentes devem observar
se   os  controles  internos  utilizados  pelas  administradoras   de
consórcios para os fins citados são adequados e confiáveis.          


                                     Brasília, 25 de janeiro de 2008.



                                     Departamento  de  Supervisão  de
                                     Cooperativas  e de  Instituições
                                     Não-Bancárias                   


                                     Gilson Marcos Balliana          
                                     Chefe