II - PASSIVO
9 - Compensação Passiva
9.2 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS-
CLASSIFICAÇÃO E COMPOSIÇÃO DAS CARTEIRAS
|
CÓDIGOS |
TÍTULOS CONTÁBEIS |
ATRIBUTOS |
E |
|
9.2.0.00.00.00-7 |
INSTRUMENTOS FINANCEIROS- CLASSIFICAÇÃO E COMPOSIÇÃO DAS CARTEIRAS |
|
- |
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9.2.1.00.00.00-4 |
Instrumentos Financeiros - Classificação por Categorias |
|
- |
|
ATIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO - CONTROLE |
|
- |
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|
ATIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO EM OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES - CONTROLE |
|
- |
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|
ATIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO RESULTADO - CONTROLE |
|
- |
|
|
PASSIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO |
|
- |
|
|
9.2.1.60.41.00-5 |
Depósitos |
|
- |
|
9.2.1.60.42.00-4 |
Obrigações por Operações Compromissadas |
|
- |
|
9.2.1.60.43.00-3 |
Outros Instrumentos de Dívida |
|
- |
|
9.2.1.60.44.00-2 |
Obrigações por Empréstimos e Repasses |
|
- |
|
9.2.1.60.49.00-7 |
Outros Passivos Financeiros |
|
- |
|
PASSIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO RESULTADO |
|
- |
|
|
9.2.1.80.42.00-2 |
Obrigações por Operações Compromissadas |
|
- |
|
9.2.1.80.47.00-7 |
Instrumentos Financeiros Derivativos |
|
- |
|
9.2.1.80.49.00-5 |
Outros Passivos Financeiros |
|
- |
|
9.2.2.00.00.00-1 |
Composição da Carteira de Operações Compromissadas |
|
- |
|
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA - CONTROLE |
|
- |
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|
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA - CONTROLE |
|
- |
|
|
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA - CONTROLE |
|
- |
|
|
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PRÓPRIA |
|
- |
|
|
9.2.2.60.10.00-2 |
Títulos Públicos Federais |
|
- |
|
9.2.2.60.10.03-3 |
Letras Financeiras Do Tesouro |
|
- |
|
9.2.2.60.10.05-7 |
Letras Do Tesouro Nacional |
|
- |
|
9.2.2.60.10.07-1 |
Notas Do Tesouro Nacional |
|
- |
|
9.2.2.60.10.10-5 |
Títulos de Responsabilidade da União no Exterior |
|
- |
|
9.2.2.60.10.90-9 |
Outros Títulos Públicos Federais |
|
- |
|
9.2.2.60.20.00-9 |
Títulos Soberanos de Outros Países |
|
- |
|
9.2.2.60.30.00-6 |
Títulos Privados de Instituições Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.60.40.00-3 |
Títulos Privados de Instituições Não Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.60.50.00-0 |
Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.60.60.00-7 |
Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.60.90.00-8 |
Outros Títulos |
|
- |
|
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS |
|
- |
|
|
9.2.2.70.10.00-1 |
Títulos Públicos Federais |
|
- |
|
9.2.2.70.10.03-2 |
Letras Financeiras Do Tesouro |
|
- |
|
9.2.2.70.10.05-6 |
Letras Do Tesouro Nacional |
|
- |
|
9.2.2.70.10.07-0 |
Notas Do Tesouro Nacional |
|
- |
|
9.2.2.70.10.10-4 |
Títulos de Responsabilidade da União no Exterior |
|
- |
|
9.2.2.70.10.90-8 |
Outros Títulos Públicos Federais |
|
- |
|
9.2.2.70.20.00-8 |
Títulos Soberanos de Outros Países |
|
- |
|
9.2.2.70.30.00-5 |
Títulos Privados de Instituições Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.70.40.00-2 |
Títulos Privados de Instituições Não Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.70.50.00-9 |
Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.70.60.00-6 |
Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.70.90.00-7 |
Outros Títulos |
|
- |
|
RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO |
|
- |
|
|
9.2.2.80.10.00-0 |
Títulos Públicos Federais |
|
- |
|
9.2.2.80.10.03-1 |
Letras Financeiras Do Tesouro |
|
- |
|
9.2.2.80.10.05-5 |
Letras Do Tesouro Nacional |
|
- |
|
9.2.2.80.10.07-9 |
Notas Do Tesouro Nacional |
|
- |
|
9.2.2.80.10.10-3 |
Títulos de Responsabilidade da União no Exterior |
|
- |
|
9.2.2.80.10.90-7 |
Outros Títulos Públicos Federais |
|
- |
|
9.2.2.80.20.00-7 |
Títulos Soberanos de Outros Países |
|
- |
|
9.2.2.80.30.00-4 |
Títulos Privados de Instituições Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.80.40.00-1 |
Títulos Privados de Instituições Não Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.80.50.00-8 |
Títulos de Renda Variável - De Instituições Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.80.60.00-5 |
Títulos de Renda Variável - De Instituições Não Financeiras |
|
- |
|
9.2.2.80.90.00-6 |
Outros Títulos |
|
- |
|
9.2.3.00.00.00-8 |
Composição de Carteiras de Títulos e Valores Mobiliários |
|
- |
|
COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - CONTROLE |
|
- |
|
|
9.2.6.00.00.00-9 |
Composição de Carteiras de Operações de Crédito |
|
- |
|
COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO - CONTROLE |
|
- |
|
|
9.2.8.00.00.00-3 |
Contratos Derivativos - Valor Nocional |
|
- |
|
POSIÇÃO ATIVA (COMPRADA) - CONTROLE |
|
- |
|
|
POSIÇÃO PASSIVA (VENDIDA) |
|
- |
|
|
9.2.8.20.10.00-8 |
Operação a Termo - Itens a Entregar |
|
- |
|
9.2.8.20.10.10-1 |
Ações |
|
- |
|
9.2.8.20.10.15-6 |
Moedas Estrangeiras |
|
- |
|
9.2.8.20.10.20-4 |
Commodities |
|
- |
|
9.2.8.20.10.25-9 |
Ouro |
|
- |
|
9.2.8.20.10.30-7 |
Contratos de Câmbio |
|
- |
|
9.2.8.20.10.90-5 |
Outros |
|
- |
|
9.2.8.20.20.00-5 |
Swap |
|
- |
|
9.2.8.20.20.05-0 |
Taxa de Juros |
|
- |
|
9.2.8.20.20.10-8 |
Índice de Ações |
|
- |
|
9.2.8.20.20.15-3 |
Moeda ou Variação Cambial |
|
- |
|
9.2.8.20.20.20-1 |
Commodities |
|
- |
|
9.2.8.20.20.90-2 |
Outros |
|
- |
|
9.2.8.20.30.00-2 |
Futuro |
|
- |
|
9.2.8.20.30.05-7 |
Taxa de Juros |
|
- |
|
9.2.8.20.30.10-5 |
Índice de Ações |
|
- |
|
9.2.8.20.30.15-0 |
Moeda ou Variação Cambial |
|
- |
|
9.2.8.20.30.20-8 |
Commodities |
|
- |
|
9.2.8.20.30.90-9 |
Outros |
|
- |
|
9.2.8.20.40.00-9 |
Opções |
|
- |
|
9.2.8.20.40.05-4 |
Taxa de Juros |
|
- |
|
9.2.8.20.40.10-2 |
Índice de Ações |
|
- |
|
9.2.8.20.40.15-7 |
Moeda ou Variação Cambial |
|
- |
|
9.2.8.20.40.20-5 |
Commodities |
|
- |
|
9.2.8.20.40.90-6 |
Outros |
|
- |
|
9.2.8.20.90.00-4 |
Outros Derivativos |
|
- |
|
9.2.8.20.90.05-9 |
Taxa de Juros |
|
- |
|
9.2.8.20.90.10-7 |
Índice de Ações |
|
- |
|
9.2.8.20.90.15-2 |
Moeda ou Variação Cambial |
|
- |
|
9.2.8.20.90.20-0 |
Commodities |
|
- |
|
9.2.8.20.90.90-1 |
Outros |
|
- |
|
9.2.9.00.00.00-0 |
Contabilidade de Hedge |
|
- |
|
ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO ATIVA - CONTROLE |
|
- |
|
|
ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO PASSIVA |
|
- |
|
|
Hedge de Valor Justo |
|
- |
|
|
9.2.9.20.10.41-4 |
Depósitos |
|
- |
|
9.2.9.20.10.42-1 |
Obrigações por Operações Compromissadas |
|
- |
|
9.2.9.20.10.43-8 |
Outros Instrumentos de Dívida |
|
- |
|
9.2.9.20.10.44-5 |
Obrigações por Empréstimos e Repasses |
|
- |
|
9.2.9.20.10.49-0 |
Outras Operações Passivas |
|
- |
|
9.2.9.20.10.60-3 |
Compromisso Firme Ainda Não Reconhecido como Passivo |
|
- |
|
Hedge de Fluxo de Caixa |
|
- |
|
|
9.2.9.20.20.10-5 |
Depósitos |
|
- |
|
9.2.9.20.20.20-8 |
Obrigações por Operações Compromissadas |
|
- |
|
9.2.9.20.20.30-1 |
Outros Instrumentos de Dívida |
|
- |
|
9.2.9.20.20.40-4 |
Obrigações por Empréstimos e Repasses |
|
- |
|
9.2.9.20.20.50-7 |
Outras Operações Passivas |
|
- |
|
9.2.9.20.20.60-0 |
Transação Prevista Altamente Provável |
|
- |
|
INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO COMPRADA - CONTROLE |
|
- |
|
|
INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO VENDIDA |
|
- |
|
|
Hedge de Valor Justo |
|
- |
|
|
Hedge de Fluxo de Caixa |
|
- |
|
|
Hedge de Investimentos no Exterior |
|
- |
Título: ATIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO -
CONTROLE
Função:
Registrar
os ativos financeiros classificados na categoria custo amortizado, conforme
regulamentação em vigor.
Base normativa: IN433
Título: ATIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO EM OUTROS
RESULTADOS ABRANGENTES - CONTROLE
Função:
Registrar
os ativos financeiros classificados na categoria valor justo em outros
resultados abrangentes, conforme regulamentação em vigor.
Base normativa: IN433
Título: ATIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO RESULTADO
- CONTROLE
Função:
Registrar
os ativos financeiros classificados na categoria valor justo no resultado, conforme
regulamentação em vigor.
Base normativa: IN433
Título: PASSIVOS FINANCEIROS - CUSTO AMORTIZADO
Função:
Registrar
os passivos financeiros classificados na categoria custo amortizado, conforme
regulamentação em vigor
Base normativa: IN433
Título: PASSIVOS FINANCEIROS - VALOR JUSTO NO
RESULTADO
Função:
Registrar
os passivos financeiros classificados na categoria valor justo no resultado,
conforme regulamentação em vigor.
Base normativa: IN433
Título: REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA -
CONTROLE
Função:
Registrar
as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com
títulos próprios do vendedor.
Base normativa: IN433
Título: REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA -
CONTROLE
Função:
Registrar
as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com
papéis de terceiros.
Base normativa: IN433
Título: REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA - CONTROLE
Função:
Registrar
os compromissos de revenda de títulos negociados em operações compromissadas
com acordo de livre movimentação, cujos títulos recebidos como lastro tenham
sido vendidos em definitivo.
Base normativa: IN433
Título: RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PRÓPRIA
Função:
Registrar
as operações compromissadas lastreadas com títulos próprios.
Base normativa: IN433
Título: RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS
Função:
Registrar
as operações compromissadas lastreadas com títulos de terceiros.
Base normativa: IN433
Título: RECOMPRAS A LIQUIDAR - VENDA DE TÍTULOS DE
TERCEIROS DE LIVRE MOVIMENTAÇÃO
Função:
Registrar
o valor dos compromissos de recompra em operações compromissadas realizadas com
acordo de livre movimentação.
Base normativa: IN433
Título: COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE TÍTULOS E VALORES
MOBILIÁRIOS - CONTROLE
Função:
Registrar
o valor da carteira de títulos e valores mobiliários reconhecida contabilmente.
Base normativa: IN433
Título: COMPOSIÇÃO DE CARTEIRAS DE OPERAÇÕES DE
CRÉDITO - CONTROLE
Função:
Registrar
o valor da carteira de operações de crédito reconhecida contabilmente.
Base normativa: IN433
Título: POSIÇÃO ATIVA (COMPRADA) - CONTROLE
Função:
Registrar
o valor nocional de derivativos - posições compradas.
Base normativa: IN433
Título: POSIÇÃO PASSIVA (VENDIDA)
Função:
Registrar
o valor nocional de derivativos - posições vendidas.
Base normativa: IN433
Título: ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO ATIVA -
CONTROLE
Função:
Registrar
o valor contábil dos itens ativos designados como objetos de hedge de
valor justo, de fluxo de caixa ou de investimentos no exterior.
Base normativa: IN433
Título: ITENS OBJETO DE HEDGE - POSIÇÃO PASSIVA
Função:
Registrar
o valor contábil dos itens passivos designados como objetos
de hedge de valor justo ou de fluxo de caixa.
Base normativa: IN433
Título: Hedge de Valor Justo
Função:
Registrar
o valor contábil dos itens passivos designados como objetos
de hedge de valor justo.
Base normativa: IN433
Título: Hedge de Fluxo de Caixa
Função:
Registrar
o valor contábil dos itens passivos designados como objetos
de hedge de fluxo de caixa.
Base normativa: IN433
Título: INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO COMPRADA -
CONTROLE
Função:
Registrar
o valor de referência da posição comprada líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo ou
de fluxo de caixa.
Base normativa: IN433
Título: INSTRUMENTOS DE HEDGE - POSIÇÃO VENDIDA
Função:
Registrar
o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo, de
fluxo de caixa ou hedge de investimentos no exterior.
Base normativa: IN433
Título: Hedge de Valor Justo
Função:
Registrar
o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de valor justo.
Base normativa: IN433
Título: Hedge de Fluxo de Caixa
Função:
Registrar
o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de fluxo de caixa.
Base normativa: IN433
Título: Hedge de Investimentos no Exterior
Função:
Registrar
o valor de referência da posição vendida líquida dos instrumentos financeiros
derivativos designados como instrumentos de hedge de investimentos no
exterior.
Base normativa: IN433