II - PASSIVO

9 - Compensação Passiva

9.0 - Compensação Passiva

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	ATRIBUTOS	E
9.0.0.00.00.00-1	Compensação Passiva		-
9.0.1.00.00.00-8	Coobrigações		-
9.0.1.05.00.00-3	RESPONSABILIDADES POR CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG ADMINISTRADA		-
9.0.1.10.00.00-7	RESPONSABILIDADES POR CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS		-
9.0.1.20.00.00-6	RESPONSABILIDADES POR CRÉDITOS PARA IMPORTAÇÃO		-
9.0.1.20.10.00-3	CCR - Operações à Vista		-
9.0.1.20.20.00-0	CCR - Operações a Prazo		-
9.0.1.20.40.00-4	Outras - Operações à Vista		-
9.0.1.20.50.00-1	Outras - Operações a Prazo, até 360 Dias		-
9.0.1.20.60.00-8	Outras - Operações a Prazo, acima de 360 Dias		-
9.0.1.85.00.00-5	RESPONSABILIDADES PARA COOBRIGAÇÕES EM CESSÕES DE CRÉDITO		-
9.0.1.85.10.00-2	Ligadas Financeiras		-
9.0.1.85.20.00-9	Ligadas Não Financeiras		-
9.0.1.85.30.00-6	Não Ligadas Financeiras		-
9.0.1.85.40.00-3	Não Ligadas Não Financeiras		-
9.0.1.90.00.00-9	RESPONSABILIDADES POR OUTRAS COOBRIGAÇÕES		-
9.0.4.00.00.00-9	Custódia de Valores		-
9.0.4.30.00.00-6	VALORES CUSTODIADOS		-
9.0.4.50.00.00-4	EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS		-
9.0.4.60.00.00-3	FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS		-
9.0.4.60.10.00-0	Compra de Títulos		-
9.0.4.60.20.00-7	Depósitos em Margem		-
9.0.4.67.00.00-4	VALORES COM GARANTIA DE FUNDOS OU MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS		-
9.0.4.70.00.00-2	CAUÇÃO DE TÍTULOS		-
9.0.4.75.00.00-7	DÍVIDAS RURAIS RENEGOCIADAS GARANTIDAS POR TÍTULOS		-
9.0.4.77.00.00-3	TESOURO NACIONAL - VALORES GARANTIDOS		-
9.0.4.78.00.00-6	INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS - VALORES GARANTIDOS		-
9.0.4.80.00.00-1	DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA		-
9.0.4.90.00.00-0	DEPOSITANTES DE VALORES EM GARANTIA		-
9.0.4.99.00.00-7	OURO EM CUSTÓDIA		-
9.0.4.99.10.00-4	Própria		-
9.0.4.99.20.00-1	De Terceiros		-
9.0.6.00.00.00-3	Negociação e Intermediação de Valores		-
9.0.6.10.00.00-2	AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS CONTRATADOS		-
9.0.6.20.00.00-1	CLIENTES - MARGENS DEPOSITADAS		-
9.0.6.30.00.00-0	RESPONSABILIDADES POR FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS		-
9.0.6.35.00.00-5	OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO - TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO		-
9.0.6.37.00.00-1	COE - VALOR DE MERCADO		-
9.0.6.40.00.00-9	RESPONSABILIDADES POR VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES		-
9.0.6.55.00.00-3	RISCO TRANSFERIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO		-
9.0.6.56.00.00-6	RISCO RETIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO		-
9.0.6.57.00.00-9	RISCO RECEBIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO		-
9.0.7.00.00.00-0	Consórcio		-
9.0.7.75.00.00-8	RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CONSORCIADOS		-
9.0.7.78.00.00-7	OBRIGAÇÕES DO GRUPO POR CONTRIBUIÇÕES		-
9.0.7.82.00.00-8	BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR - VALOR		-
9.0.7.99.00.00-8	DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS		-
9.0.8.00.00.00-7	Contratos		-
9.0.8.30.00.00-4	RESPONSABILIDADE POR ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS		-
9.0.8.40.00.00-3	CONTRATOS DE ARRENDAMENTO - VALORES A PAGAR - VENCIMENTO		-
9.0.8.40.50.00-8	Vencimento em até 1 ano		-
9.0.8.40.60.00-5	Vencimento Acima de 1 Ano e até 2 Anos		-
9.0.8.40.70.00-2	Vencimento Acima de 2 Anos e até 5 Anos		-
9.0.8.40.80.00-9	Vencimento Acima de 5 Anos		-
9.0.9.00.00.00-4	Controle		-
9.0.9.01.00.00-7	CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO ATIVA - CONTROLE		-
9.0.9.01.10.00-4	Compra de Moeda Estrangeira		-
9.0.9.01.30.00-8	Venda de Moeda Estrangeira		-
9.0.9.02.00.00-0	CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO PASSIVA		-
9.0.9.02.10.00-7	Compra de Moeda Estrangeira		-
9.0.9.02.10.10-0	Empresas não Financeiras		-
9.0.9.02.10.20-3	Bancos		-
9.0.9.02.10.30-6	Outras Entidades Financeiras		-
9.0.9.02.10.90-4	Outras Contrapartes		-
9.0.9.02.30.00-1	Venda de Moeda Estrangeira		-
9.0.9.02.30.10-4	Empresas não Financeiras		-
9.0.9.02.30.20-7	Bancos		-
9.0.9.02.30.30-0	Outras Entidades Financeiras		-
9.0.9.02.30.90-8	Outras Contrapartes		-
9.0.9.03.00.00-3	EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS SEP		-
9.0.9.04.00.00-6	CONTROLE DE LIG, LCI e LCA EMITIDAS		-
9.0.9.04.10.00-3	LIG Emitidas até 1º de fevereiro de 2024		-
9.0.9.04.11.00-2	LIG Emitidas a partir de 2 de fevereiro de 2024		-
9.0.9.04.20.00-0	LCI Emitidas até 1º de fevereiro de 2024		-
9.0.9.04.21.00-9	LCI Emitidas a partir de 2 de fevereiro de 2024		-
9.0.9.04.30.00-7	LCA Emitidas até 1º de fevereiro de 2024		-
9.0.9.04.31.00-6	LCA Emitidas entre 2 de fevereiro de 2024 e 30 de junho de 2024		-
9.0.9.04.32.00-5	LCA Emitidas entre 1º de julho de 2024 e 30 de junho de 2025		-
9.0.9.04.33.00-4	LCA Emitidas a partir de 1º de julho de 2025		-
9.0.9.06.00.00-2	CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA RECEBIDOS - CONTROLE		-
9.0.9.07.00.00-5	DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO		-
9.0.9.07.10.00-2	Ações em que o Ente Público é Parte		-
9.0.9.07.20.00-9	Ações em que o Ente Público Não é Parte		-
9.0.9.08.00.00-8	DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL		-
9.0.9.08.10.00-5	Ações em que o Ente Público é Parte		-
9.0.9.08.20.00-2	Ações em que o Ente Público Não é Parte		-
9.0.9.09.00.00-1	DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS		-
9.0.9.09.10.00-8	Ações em que o Ente Público é Parte		-
9.0.9.09.20.00-5	Ações em que o Ente Público Não é Parte		-
9.0.9.10.00.00-3	RESPONSABILIDADES POR AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS		-
9.0.9.11.00.00-6	RESPONSABILIDADES POR LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS		-
9.0.9.11.10.00-3	Letras Imobiliárias Garantidas Emitidas		-
9.0.9.11.20.00-0	Obrigações Decorrentes de Instrumentos Derivativos		-
9.0.9.11.30.00-7	Remuneração do Agente Fiduciário		-
9.0.9.13.00.00-2	CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR - APLICAÇÃO		-
9.0.9.14.00.00-5	CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA - APLICAÇÃO		-
9.0.9.15.00.00-8	APLICAÇÕES EM TÍTULOS DO AGRONEGÓCIO - CONTROLE		-
9.0.9.16.00.00-1	OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS - CONTROLE		-
9.0.9.17.00.00-4	VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL - CONTROLE		-
9.0.9.18.00.00-7	VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS - GRUPOS ENCERRADOS		-
9.0.9.18.10.00-4	Recursos Não Procurados		-
9.0.9.18.20.00-1	Recursos Recebidos		-
9.0.9.18.30.00-8	Bens Retomados		-
9.0.9.19.00.00-0	VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE		-
9.0.9.20.00.00-2	RESPONSABILIDADES POR BENS E DIREITOS DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS		-
9.0.9.24.00.00-4	OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM COMPARTILHAMENTO DE RECURSOS E DE RISCOS - CONTROLE		-
9.0.9.30.00.00-1	GARANTIAS VINCULADAS À ASSISTÊNCIA FINANCEIRA DO BACEN		-
9.0.9.45.00.00-5	RECURSOS COLETADOS CONSÓRCIOS		-
9.0.9.45.10.00-2	Recursos Coletados - Normais		-
9.0.9.45.20.00-9	Recursos Coletados - Excessos		-
9.0.9.46.00.00-8	SEGREGAÇÃO DOS DEPÓSITOS DE POUPANÇA		-
9.0.9.46.01.00-7	Depósitos de Poupança até 3 de Maio de 2012		-
9.0.9.46.02.00-6	Depósitos de Poupança a partir de 4 de Maio de 2012		-
9.0.9.47.00.00-1	CRÉDITOS CONCEDIDOS AO SETOR PÚBLICO		-
9.0.9.48.00.00-4	CRÉDITOS CONCEDIDOS AO SETOR PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO		-
9.0.9.49.00.00-7	DESTAQUE DE PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA PARA FINANCIAMENTO AO SETOR PÚBLICO		-
9.0.9.50.00.00-9	CONCESSÃO DE CRÉDITOS A MICRO, PEQUENA E MÉDIA EMPRESA		-
9.0.9.53.00.00-8	OBRIGAÇÕES COM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS		-
9.0.9.53.10.00-5	Carteira Própria - Ligadas - até 8 de Março		-
9.0.9.53.15.00-0	Carteira Própria - Ligadas - após 8 de Março		-
9.0.9.53.20.00-2	Carteira De Terceiros - Ligadas - até 08 De Marco		-
9.0.9.53.25.00-7	Carteira de Terceiros - Ligadas - após 8 de Março		-
9.0.9.53.99.00-2	Outros		-
9.0.9.55.00.00-4	CONTRATOS DE CÂMBIO DE EXPORTAÇÃO EM POSIÇÃO ESPECIAL		-
9.0.9.56.00.00-7	QUANTIDADE TOTAL DE OURO EM GRAMAS		-
9.0.9.57.00.00-0	VALOR TOTAL DAS TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS		-
9.0.9.59.00.00-6	OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO - CONTROLE		-
9.0.9.59.10.00-3	Instituição Financeira Ligada		-
9.0.9.59.15.00-8	Instituição Financeira Não Ligada		-
9.0.9.59.90.00-9	Demais Instituições Ligadas		-
9.0.9.59.95.00-4	Demais Instituições Não Ligadas		-
9.0.9.62.00.00-4	OPERAÇÕES VINCULADAS - ATIVO		-
9.0.9.63.00.00-7	OPERAÇÕES ATIVAS - RECURSOS VINCULADOS		-
9.0.9.64.00.00-0	RECURSOS APLICADOS EM OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CONTROLE		-
9.0.9.67.00.00-9	DIRECIONAMENTO DE OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO		-
9.0.9.67.05.00-4	Depósitos à Vista não Computados para Fins de Direcionamento		-
9.0.9.67.10.00-6	DIM - Recursos Captados - Aplicação Imediata		-
9.0.9.67.19.00-7	DIM - Recursos Captados - Outros		-
9.0.9.67.20.00-3	Créditos Captados por Cooperativas e SCMEPP - Aplicação Imediata		-
9.0.9.67.29.00-4	Créditos Captados por Cooperativas e SCMEPP - Outros		-
9.0.9.69.00.00-5	CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA - SALDO MÉDIO - CONTROLE		-
9.0.9.70.00.00-7	TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS NO MÊS - CONTROLE		-
9.0.9.71.00.00-0	TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS - SALDO MÉDIO - CONTROLE		-
9.0.9.72.00.00-3	REMUNERAÇÃO DO CAPITAL DISTRIBUÍDA NO EXERCÍCIO		-
9.0.9.72.10.00-0	Dividendos		-
9.0.9.72.20.00-7	Juros Sobre o Capital Próprio		-
9.0.9.72.99.00-7	Outras Remunerações do Capital		-
9.0.9.73.00.00-6	AJUSTES - PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA		-
9.0.9.74.00.00-9	DIREITOS CREDITÓRIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS ANTERIORES A 30/6/23 - CONTROLE		-
9.0.9.75.00.00-2	CONTRIBUIÇÃO DE CONSORCIADOS A RECEBER		-
9.0.9.76.00.00-5	SISTEMAS COOPERATIVOS - OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES		-
9.0.9.80.00.00-6	SFH - FINANCIAMENTOS CONTRATADOS A LIBERAR		-
9.0.9.81.00.00-9	INSTRUMENTOS ELEGÍVEIS A CAPITAL NÍVEL II AUTORIZADOS - REDUTORES		-
9.0.9.81.01.00-8	Com Base na Res. 4.955/2021 - Redutor 0%		-
9.0.9.81.02.00-7	Com Base na Res. 4.955/2021 - Redutor 20%		-
9.0.9.81.03.00-6	Com Base na Res. 4.955/2021 - Redutor 40%		-
9.0.9.81.04.00-5	Com Base na Res. 4.955/2021 - Redutor 60%		-
9.0.9.81.05.00-4	Com Base na Res. 4.955/2021 - Redutor 80%		-
9.0.9.81.06.00-3	Com Base na Res. 4.955/2021 - Redutor 100%		-
9.0.9.84.00.00-8	ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS		-
9.0.9.85.00.00-1	SFH - FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS		-
9.0.9.88.00.00-0	INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR		-
9.0.9.90.00.00-5	AJUSTES NEGATIVOS DE PERDA ESPERADA		-
9.0.9.91.00.00-8	EMISSÕES DE LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO NO EXERCÍCIO		-
9.0.9.96.00.00-3	VALORES DE CAPITAL REALIZADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÍNIMOS DE PARTICIPADAS - CONTROLE		-
9.0.9.99.00.00-2	OUTROS		-

9.0.1.05.00.00-3

Título: RESPONSABILIDADES POR CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG ADMINISTRADA

Função:

Registrar os valores dos ativos submetidos ao regime fiduciário previsto na Lei nº 13.097, de 2015, em contrapartida ao título 3.0.1.05.00.00-9 CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG.

Base normativa: IN433

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9.0.1.10.00.00-7

Título: RESPONSABILIDADES POR CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS

Função:

Registrar, em nome dos beneficiários, o valor das cartas de crédito de exportação confirmadas, no País, pela instituição, em contrapartida ao título 3.0.1.20.00.00-3 CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS.

Base normativa: IN433

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9.0.1.20.00.00-6

Título: RESPONSABILIDADES POR CRÉDITOS PARA IMPORTAÇÃO

Função:

Registrar as responsabilidades da instituição com instituições financeiras situadas no exterior, pela abertura de cartas de crédito de importação, em contrapartida ao título 3.0.1.10.00.00-3 CRÉDITOS ABERTOS PARA IMPORTAÇÃO.

Base normativa: IN433

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9.0.1.85.00.00-5

Título: RESPONSABILIDADES PARA COOBRIGAÇÕES EM CESSÕES DE CRÉDITO

Função:

Registrar os direitos e títulos de crédito cedidos com coobrigação, em contrapartida ao título 3.0.1.85.00.00-1 RETENÇÃO DE RISCO EM CESSÕES DE CRÉDITO - OPERAÇÃO BAIXADA.

Base normativa: IN433

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9.0.1.90.00.00-9

Título: RESPONSABILIDADES POR OUTRAS COOBRIGAÇÕES

Função:

Registrar as responsabilidades da instituição por coobrigações em colocação de debêntures, cédulas hipotecárias e outras, em contrapartida ao título 3.0.1.90.00.00-5 BENEFICIÁRIOS DE OUTRAS COOBRIGAÇÕES.

Base normativa: IN433

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9.0.4.30.00.00-6

Título: VALORES CUSTODIADOS

Função:

Registrar os títulos, valores mobiliários e outros bens próprios entregues a terceiros ou a outra dependência para custódia, em contrapartida ao título 3.0.4.30.00.00-2 DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA.

Base normativa: IN433

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9.0.4.50.00.00-4

Título: EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS

Função:

Registrar o valor das garantias recebidas pela sociedade, oferecidas por tomadores de empréstimos de ações nas operações de conta margem, sejam essas garantias em títulos, valores mobiliários ou dinheiro, em contrapartida aos títulos 3.0.4.50.00.00-0 GARANTIAS DE EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM e 3.0.4.20.00.00-3 DEPOSITÁRIOS DE GARANTIAS EM CONTA MARGEM. A instituição deve reajustar os saldos dessas contas em das oscilações do valor de mercado das garantias que registra e em decorrência dos reforços de margem atendidos.

Base normativa: IN433

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9.0.4.60.00.00-3

Título: FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS

Função:

Registrar o valor das garantias recebidas pela sociedade, oferecidas por tomadores de financiamentos para compra de ações em operações de conta margem, sejam essas garantias em títulos, valores mobiliários ou dinheiro, em contrapartida aos títulos 3.0.4.60.00.00-9 GARANTIAS DE FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM e 3.0.4.20.00.00-3 DEPOSITÁRIOS DE GARANTIAS EM CONTA MARGEM. A instituição deve reajustar os saldos dessas contas em das oscilações do valor de mercado das garantias que registra e em decorrência dos reforços de margem atendidos.

Base normativa: IN433

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9.0.4.67.00.00-4

Título: VALORES COM GARANTIA DE FUNDOS OU MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS

Função:

Registrar o valor relativo às parcelas dos financiamentos garantidas por fundos ou quaisquer outros mecanismos de cobertura do risco de crédito instituídos pela Constituição Federal ou lei federal, estadual ou municipal, ou criados por organismos oficiais ou privados, desde que atendidas as condições estabelecidas na regulamentação em vigor, em contrapartida ao título 3.0.4.67.00.00-0 VALORES GARANTIDOS POR FUNDOS OU MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS.

Base normativa: IN433

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9.0.4.70.00.00-2

Título: CAUÇÃO DE TÍTULOS

Função:

Registrar as responsabilidades da instituição por títulos entregues em caução de dívidas ou outras obrigações, em contrapartida ao título 3.0.4.70.00.00-8 TÍTULOS CAUCIONADOS.

Base normativa: IN433

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9.0.4.75.00.00-7

Título: DÍVIDAS RURAIS RENEGOCIADAS GARANTIDAS POR TÍTULOS

Função:

Registrar, pelo valor nominal atualizado pelo IGP-M, os títulos de emissão do Tesouro Nacional recebidos em garantia de operações renegociadas de dívidas originárias de crédito rural, em contrapartida ao título 3.0.4.75.00.00-3 TÍTULOS EM GARANTIA DE DÍVIDAS RURAIS RENEGOCIADAS.

Base normativa: IN433

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9.0.4.77.00.00-3

Título: TESOURO NACIONAL - VALORES GARANTIDOS

Função:

Registrar os valores relativos a créditos de responsabilidade ou garantia integral e solidária do Tesouro Nacional, que estejam contabilizados em rubricas cujo fator de ponderação de risco seja diferente de 0%, em contrapartida ao título 3.0.4.77.00-5 VALORES GARANTIDOS PELO TESOURO NACIONAL.

Base normativa: IN433

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9.0.4.78.00.00-6

Título: INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS - VALORES GARANTIDOS

Função:

Registrar as operações ativas de responsabilidade ou garantia de outras instituições financeiras e outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que estejam contabilizados em rubricas cujo fator de ponderação de risco seja 100%, em contrapartida ao título 3.0.4.78.00.00-2 VALORES GARANTIDOS POR INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS.

Base normativa: IN433

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9.0.4.80.00.00-1

Título: DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA

Função:

Registrar, em nome dos depositantes, os valores e bens recebidos em custódia, em contrapartida ao título 3.0.4.80.00.00-7 VALORES EM CUSTÓDIA, quando os valores e bens forem recebidos em custódia na própria dependência, ou ao título 3.0.4.30.00.00-2 DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA, quando para custódia em outra dependência ou junto a terceiros.

Base normativa: IN433

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9.0.4.90.00.00-0

Título: DEPOSITANTES DE VALORES EM GARANTIA

Função:

Registrar, em nome dos depositantes, os valores recebidos em garantia de empréstimos e outras operações ou contratos, inclusive as garantias por fiança, em contrapartida aos títulos 3.0.4.90.00.00-6 VALORES EM GARANTIA e 3.0.4.40.00.00-1 DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM GARANTIA.

Base normativa: IN433

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9.0.4.99.00.00-7

Título: OURO EM CUSTÓDIA

Função:

Registrar, pela custodiante final, assim considerada a instituição responsável pela guarda física do metal, a quantidade total (em gramas) do saldo custodiado, em contrapartida ao título 3.0.4.99.00.00-3 CUSTÓDIA DE OURO.

Base normativa: IN433

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9.0.6.10.00.00-2

Título: AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS CONTRATADOS

Função:

Registrar o valor dos contratos de operações com ações, outros ativos financeiros e mercadorias realizadas no mercado a termo, futuro e de opções, com recursos de terceiros, em contrapartida ao título 3.0.6.10.00.00-8 CONTRATOS DE AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS.

Base normativa: IN619

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9.0.6.20.00.00-1

Título: CLIENTES - MARGENS DEPOSITADAS

Função:

Registrar o valor das margens, em moeda corrente, títulos, valores mobiliários, outros ativos e outras garantias, dadas por clientes em garantia de suas operações realizadas nos mercados a termo, futuro e de opções com ações, outros ativos financeiros e mercadorias, em contrapartida ao título 3.0.6.20.00.00-7 DEPÓSITOS DE MARGEM DE CLIENTES.

Base normativa: IN433

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9.0.6.30.00.00-0

Título: RESPONSABILIDADES POR FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS

Função:

Registrar o valor das fianças, avais, apólices de seguro e outras garantias recebidas e dadas em garantia de operações realizadas nos mercados a termo, futuro e de opções, por conta própria e de terceiros, com ações, outros ativos financeiros e mercadorias, em contrapartida ao título 3.0.6.30.00.00-6 FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS.

Base normativa: IN433

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9.0.6.35.00.00-5

Título: OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO - TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO

Função:

Registrar os títulos e valores mobiliários recebidos como lastro em operações compromissadas com acordo de livre movimentação, em contrapartida ao título 3.0.6.35.00.00-1 TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO.

Base normativa: IN433

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9.0.6.37.00.00-1

Título: COE - VALOR DE MERCADO

Função:

Registrar o valor de mercado de certificado de operações estruturadas (COE) emitidos, considerando todos os seus componentes, em contrapartida ao título 3.0.6.37.00.00-7 VALOR DE MERCADO ? COE.

Base normativa: IN433

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9.0.6.40.00.00-9

Título: RESPONSABILIDADES POR VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES

Função:

Registrar os valores relativos a ouro, outros ativos financeiros e bens dados em garantia de operações por conta própria, em contrapartida ao título 3.0.6.40.00.00-5 VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES. Deve conter rubricas de controle interno que permitam identificar as responsabilidades a que se referem.

Base normativa: IN433

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9.0.6.55.00.00-3

Título: RISCO TRANSFERIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO

Função:

Registrar os valores resultantes da aplicação do fator de ponderação de risco aplicável ao ativo subjacente sobre o valor de referência da operação com derivativo de crédito, em contrapartida ao título 3.0.6.55.00.00-9 DERIVATIVOS DE CRÉDITO ? RISCO TRANSFERIDO.

Base normativa: IN433

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9.0.6.56.00.00-6

Título: RISCO RETIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO

Função:

Registrar os valores resultantes da aplicação do fator de ponderação sobre o valor de referência da operação com derivativo de crédito, em contrapartida ao título 3.0.6.56.00.00-2 DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RETIDO.

Base normativa: IN433

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9.0.6.57.00.00-9

Título: RISCO RECEBIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO

Função:

Registrar os valores de referência das operações com derivativos de crédito pela instituição receptora do risco, em contrapartida ao título 3.0.6.57.00.00-5 DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RECEBIDO.

Base normativa: IN433

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9.0.7.75.00.00-8

Título: RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CONSORCIADOS

Função:

Registrar o valor da contribuição mensal dos consorciados, prevista para o próximo mês ao do balancete, em contrapartida ao título 3.0.7.75.00.00-4 PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS. Admite-se, no dia do balancete, a baixa das contribuições pelo total, lançando-se o valor das contribuições do mês seguinte para atualização do seu saldo.

Base normativa: IN433

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9.0.7.78.00.00-7

Título: OBRIGAÇÕES DO GRUPO POR CONTRIBUIÇÕES

Função:

Registrar o valor total das contribuições devidas pelos consorciados ativos até o final do grupo, a título de fundo comum e de fundo de reserva, em contrapartida ao título 3.0.7.78.00.00-3 CONTRIBUIÇÕES DEVIDAS AO GRUPO.

Base normativa: IN433

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9.0.7.82.00.00-8

Título: BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR - VALOR

Função:

Registrar o valor total dos bens ou serviços a entregar em assembleias futuras, até o final do grupo, em contrapartida ao título 3.0.7.82.00.00-4 VALOR DOS BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR.

Base normativa: IN433

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9.0.7.99.00.00-8

Título: DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS

Função:

Registrar os demais atos e fatos administrativos relacionados com o grupo de consórcio que, por critério da administradora de consórcio ou por exigência do Banco Central do Brasil, sujeitam-se a procedimentos de controle não passíveis de registro nas demais contas de compensação, em contrapartida ao título 3.0.7.99.00.00-4 DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS.
A administradora de consórcio deve manter, em subtítulos de uso interno, a individualização dos registros lançados nessa conta de forma a permitir o controle e a identificação de sua natureza, valor e finalidades.

Base normativa: IN433

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9.0.8.30.00.00-4

Título: RESPONSABILIDADE POR ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS

Função:

Registrar o montante de recursos de terceiros sob a administração da instituição, em contrapartida ao título 3.0.8.30.00.00-0 ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS. Deve conter subtítulos de uso interno que permitam identificar a natureza da composição da carteira do fundo.

Base normativa: IN433

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9.0.8.40.00.00-3

Título: CONTRATOS DE ARRENDAMENTO - VALORES A PAGAR - VENCIMENTO

Função:

Registrar, pelo arrendatário e subarrendatário, o vencimento da totalidade dos valores a pagar não descontados em contratos de arrendamento para os quais a instituição, conforme regulamentação vigente, não reconhece o direito de uso e o respectivo passivo de arrendamento.

Base normativa: IN433

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9.0.9.01.00.00-7

Título: CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO ATIVA - CONTROLE

Função:

Registrar a posição ativa dos contratos de câmbio, conforme regulamentação vigente.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.01.10.00-4

Título: Compra de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição ativa dos contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 3.0.9.01.10.00-0 Compra de Moeda Estrangeira.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.01.30.00-8

Título: Venda de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição ativa dos contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 3.0.9.01.30.00-4 Venda de Moeda Estrangeira

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.00.00-0

Título: CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO PASSIVA

Função:

Registrar a posição passiva dos contratos de câmbio, conforme regulamentação vigente.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.02.10.00-7

Título: Compra de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição passiva dos contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, segregando por tipo de contraparte, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 3.0.9.02.10.00-3 Compra de Moeda Estrangeira.

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.10.10-0

Título: Empresas não Financeiras

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte empresas não financeiras, assim consideradas as pessoas jurídicas de capital privado ou público cuja principal atividade é a produção de bens e serviços não financeiros.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.02.10.20-3

Título: Bancos

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte os bancos, assim consideradas as instituições autorizadas a captar depósitos, incluindo o Banco Central do Brasil.

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.10.30-6

Título: Outras Entidades Financeiras

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte outras entidades financeiras, assim consideradas as demais entidades financeiras supervisionadas pelo Banco Central do Brasil; entidades financeiras supervisionadas pela Comissão de Valores Mobiliários; fundos de pensão e de previdência privada aberta; entidades do mercado de seguros e capitalização.

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.10.90-4

Título: Outras Contrapartes

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem outras contrapartes para as quais não haja rubrica específica, inclusive o Tesouro Nacional.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.02.30.00-1

Título: Venda de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição passiva dos contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, segregando por tipo de contraparte, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 3.0.9.02.30.00-7 Venda de Moeda Estrangeira.

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.30.10-4

Título: Empresas não Financeiras

Função:

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.30.20-7

Título: Bancos

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte os bancos, assim consideradas as instituições autorizadas a captar depósitos, incluindo o Banco Central do Brasil.

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.30.30-0

Título: Outras Entidades Financeiras

Função:

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.02.30.90-8

Título: Outras Contrapartes

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem outras contrapartes para as quais não haja rubrica específica, inclusive o Tesouro Nacional.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.03.00.00-3

Título: EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS SEP

Função:

Registrar, pelas sociedades de empréstimo entre pessoas (SEPs), o montante global de operações de empréstimo e de financiamento entre pessoas na data-base, em contrapartida ao título 3.0.9.03.00.00-9 OPERAÇÕES SEP.

Base normativa: IN433

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9.0.9.04.00.00-6

Título: CONTROLE DE LIG, LCI e LCA EMITIDAS

Função:

Registrar, nos subtítulos adequados, conforme data de emissão, o valor das Letras Imobiliárias Garantidas (LIG), das Letras de Crédito Imobiliário (LCI) e das Letras de Crédito do Agronegócio (LCA) emitidas, em contrapartida ao título 3.0.9.04.00-4 LIG, LCI E LCA EMITIDAS - CONTROLE.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.06.00.00-2

Título: CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA RECEBIDOS - CONTROLE

Função:

Registrar os ativos não financeiros mantidos para venda recebidos em liquidação de instrumento financeiro de difícil ou duvidosa solução, em contrapartida ao título 3.0.9.06.00.00-8 CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA ? RECEBIDOS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.07.00.00-5

Título: DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO

Função:

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados à União, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 3.0.9.07.00.00-1 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÂO.

Base normativa: IN433

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9.0.9.08.00.00-8

Título: DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL

Função:

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados aos Estados e ao Distrito Federal, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 3.0.9.08.00.00-4 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL.

Base normativa: IN433

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9.0.9.09.00.00-1

Título: DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS

Função:

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados aos Municípios, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 3.0.9.09.00.00-7 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.10.00.00-3

Título: RESPONSABILIDADES POR AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS

Função:

Registrar as responsabilidades da instituição por garantias recebidas em operações no País ou no exterior, em contrapartida ao título 3.0.9.10.00.00-9 AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.11.00.00-6

Título: RESPONSABILIDADES POR LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS

Função:

Registrar os compromissos relacionados às LIGs emitidas, incluindo o pagamento do principal e dos juros, as obrigações decorrentes de instrumentos derivativos integrantes da carteira e o valor da remuneração futura do agente fiduciário, nas hipóteses de decretação de intervenção, de liquidação extrajudicial ou de falência da instituição emissora, ou de reconhecimento do seu estado de insolvência pelo Banco Central do Brasil, em contrapartida ao título 3.0.9.11.00.00-2 GARANTIAS PRESTADAS PARA CAPTAÇÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.13.00.00-2

Título: CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR - APLICAÇÃO

Função:

Registrar, por cooperativas singulares de crédito, o somatório de depósitos à vista e a prazo captados de cada município, em conjunto com seus órgãos ou entidades e empresas por eles controladas, excedentes ao limite da cobertura assegurada pelos fundos garantidores, em contrapartida ao título 3.0.9.13.00.00-8 APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR.

Base normativa: IN433

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9.0.9.14.00.00-5

Título: CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA - APLICAÇÃO

Função:

Registrar, por cooperativa central de crédito que preste serviço de centralização financeira, a aplicação, segundo a regulamentação vigente, do total dos depósitos à vista e a prazo captados por suas filiadas de cada município, em conjunto com seus órgãos ou entidades e empresas por eles controladas, por meio de prestação de serviço de aplicação centralizada de recursos, em contrapartida ao título 3.0.9.14.00.00-1 APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA.

Base normativa: IN433

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9.0.9.15.00.00-8

Título: APLICAÇÕES EM TÍTULOS DO AGRONEGÓCIO - CONTROLE

Função:

Registrar as aplicações em títulos que tenham vinculação com produtos agrícolas, pecuários, florestais, da pesca e aquicultura, os agroindustriais e outras aplicações no âmbito da cadeia do agronegócio, previstos nas Leis ns. 8.929, de 1994, e 11.076, de 2004, conforme sua natureza, em contrapartida ao título 3.0.9.15.00.00-4 APLICAÇÕES EM TÍTULOS DO AGRONEGÓCIO.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.16.00.00-1

Título: OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS - CONTROLE

Função:

Registrar o somatório das operações de crédito realizadas com partes relacionadas, nos termos da regulamentação em vigor que estabelece as condições e os limites para sua realização, em contrapartida ao título .3.0.9.16.00.00-7 OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.17.00.00-4

Título: VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL - CONTROLE

Função:

Registrar os valores pendentes de recebimento objeto de cobrança judicial, ainda não recebidos, em contrapartida ao título 3.0.9.17.00.00-0 VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL.

Base normativa: IN433

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9.0.9.18.00.00-7

Título: VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS - GRUPOS ENCERRADOS

Função:

Registrar quando do encerramento contábil do grupo de consórcio, o valor total dos recursos devidos aos consorciados, em contrapartida ao título 3.0.9.18.00.00-3 VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS - GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.18.10.00-4

Título: Recursos Não Procurados

Função:

Registrar os valores dos recursos não procurados relativos aos grupos encerrados após a Lei nº 11.795, de 2008.

Base normativa: IN433

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9.0.9.18.20.00-1

Título: Recursos Recebidos

Função:

Registrar, até devolução ao consorciado ou reclassificação como recurso não procurado, os valores recebidos após encerramento do grupo.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.18.30.00-8

Título: Bens Retomados

Função:

Registrar, até a venda, os valores relativos aos bens apreendidos após o encerramento contábil dos respectivos grupos.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.19.00.00-0

Título: VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE

Função:

Registrar o valor aplicado pela administradora de consórcio dos recursos de grupos encerrados, em contrapartida ao título 3.0.9.19.00.00-6 VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE GRUPOS ENCERRADOS.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.20.00.00-2

Título: RESPONSABILIDADES POR BENS E DIREITOS DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS

Função:

Registrar os recursos dos fundos de financiamento criados ou instituídos por dispositivos constitucionais ou infraconstitucionais, nas esferas federal, estadual e municipal, administrados ou geridos pela instituição financeira, em contrapartida ao título 3.0.9.20.00.00-8 PATRIMÔNIO DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.24.00.00-4

Título: OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM COMPARTILHAMENTO DE RECURSOS E DE RISCOS - CONTROLE

Função:

Registrar a participação das cooperativas de crédito em operações de crédito concedidas com compartilhamento de recursos e de riscos, em contrapartida ao título 3.0.9.24.00.00-0 CONTROLE DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM COMPARTILHAMENTO DE RECURSOS E DE RISCOS.

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.30.00.00-1

Título: GARANTIAS VINCULADAS À ASSISTÊNCIA FINANCEIRA DO BACEN

Função:

Registrar o valor das garantias vinculadas à assistência financeira, em contrapartida ao título 3.0.9.30.00.00-7 BANCO CENTRAL - GARANTIAS EM ASSISTÊNCIA FINANCEIRA.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.45.00.00-5

Título: RECURSOS COLETADOS CONSÓRCIOS

Função:

Registrar o total dos valores consolidados dos grupos de consórcios, em contrapartida ao título 3.0.9.45.00.00-1 RECURSOS DE CONSÓRCIOS.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.45.10.00-2

Título: Recursos Coletados - Normais

Função:

Registrar o total acumulado dos recursos coletados pelos grupos de consórcio, apurados na consolidação do código 07.0.0.0.0-1 Recurso Coletados do documento 7, Demonstração das Variações das Disponibilidades de Grupos, do Cosif.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.45.20.00-9

Título: Recursos Coletados - Excessos

Função:

Registrar, em relação a cada grupo de consórcio, a diferença existente entre os recursos coletados e os recursos utilizados, caso representem excesso de utilização.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.46.00.00-8

Título: SEGREGAÇÃO DOS DEPÓSITOS DE POUPANÇA

Função:

Registrar os saldos das contas de poupança conforme período de captação, em contrapartida ao título 3.0.9.46.00.00-4 DEPÓSITOS DE POUPANÇA SEGREGADOS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.46.01.00-7

Título: Depósitos de Poupança até 3 de Maio de 2012

Função:

Registrar os saldos dos depósitos de poupança efetuados até 3 de maio de 2012.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.46.02.00-6

Título: Depósitos de Poupança a partir de 4 de Maio de 2012

Função:

Registrar os saldos dos depósitos de poupança efetuados a partir de 4 de maio de 2012, inclusive nesta data.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.47.00.00-1

Título: CRÉDITOS CONCEDIDOS AO SETOR PÚBLICO

Função:

Registrar os valores correspondentes aos créditos concedidos a órgãos e entidades do setor público, em contrapartida ao título 3.0.9.47.00.00-7 CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.48.00.00-4

Título: CRÉDITOS CONCEDIDOS AO SETOR PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO

Função:

Registrar os valores correspondentes aos créditos concedidos a órgãos e entidades do setor público suportados por Patrimônio de Referência (PR) destacado para esse fim, em contrapartida ao título 3.0.9.48.00.00-0 CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO.

Base normativa: IN433

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9.0.9.49.00.00-7

Título: DESTAQUE DE PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA PARA FINANCIAMENTO AO SETOR PÚBLICO

Função:

Registrar o valor correspondente à parcela do Patrimônio de Referência (PR) destinada à aplicação exclusiva em operações de crédito com órgãos e entidades do setor público, em contrapartida ao título 3.0.9.49.00.00-3 PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA DESTACADO PARA FINANCIAR CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO.

Base normativa: IN433

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9.0.9.50.00.00-9

Título: CONCESSÃO DE CRÉDITOS A MICRO, PEQUENA E MÉDIA EMPRESA

Função:

Registrar os créditos concedidos a micro, pequena e média empresas, em contrapartida ao título 3.0.9.50.00.00-5 CRÉDITOS A MICRO, PEQUENA E MÉDIA EMPRESA.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.53.00.00-8

Título: OBRIGAÇÕES COM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

Função:

Registrar os valores correspondentes às captações realizadas por meio de operações compromissadas, em contrapartida ao título 3.0.9.53.00-0 OPERAÇÕES COMPROMISSADAS - OBRIGAÇÕES. Deve manter paridade com as respectivas contas patrimoniais.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.53.10.00-5

Título: Carteira Própria - Ligadas - até 8 de Março

Função:

Registrar as captações nas quais o lastro da operação compromissada corresponda a título da carteira própria da instituição captadora, que tenha sido emitido por entidade ligada dessa instituição até 8 de março de 2012, inclusive.

Base normativa: IN433

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9.0.9.53.15.00-0

Título: Carteira Própria - Ligadas - após 8 de Março

Função:

Base normativa: IN433

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9.0.9.53.20.00-2

Título: Carteira De Terceiros - Ligadas - até 08 De Marco

Função:

Registrar as captações nas quais o lastro da operação compromissada corresponda a título da carteira de terceiros à instituição captadora, que tenha sido emitido por entidade ligada dessa instituição até 8 de março de 2012, inclusive.

Base normativa: IN433

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9.0.9.53.25.00-7

Título: Carteira de Terceiros - Ligadas - após 8 de Março

Função:

Base normativa: IN433

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9.0.9.55.00.00-4

Título: CONTRATOS DE CÂMBIO DE EXPORTAÇÃO EM POSIÇÃO ESPECIAL

Função:

Registrar o valor dos contratos de câmbio de exportação transferidos para posição especial de câmbio, em contrapartida ao título 3.0.9.65.00.00-9 POSIÇÃO ESPECIAL DE CONTRATOS DE CÂMBIO DE EXPORTAÇÃO.

Base normativa: IN433

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9.0.9.56.00.00-7

Título: QUANTIDADE TOTAL DE OURO EM GRAMAS

Função:

Registrar a quantidade total (em gramas) adquirida e vendida de ouro bruto e de ouro refinado, em contrapartida ao título 3.0.9.56.00.00-3 QUANTIDADE DE OURO EM GRAMAS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.57.00.00-0

Título: VALOR TOTAL DAS TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS

Função:

Registrar o valor total das transações de aquisição e de venda de ouro bruto e de ouro refinado, em contrapartida ao título 3.0.9.57.00.00-6 VALOR DAS TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.59.00.00-6

Título: OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO - CONTROLE

Função:

Registrar, pela instituição vendedora ou cedente, para fins de controle da compradora ou cessionária, as obrigações decorrentes de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente, em contrapartida ao título 3.0.9.59.00.00-2 CONTROLE DE OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO.

Base normativa: IN 500

[voltar]

9.0.9.62.00.00-4

Título: OPERAÇÕES VINCULADAS - ATIVO

Função:

Registrar as operações ativas vinculadas, nos termos da regulamentação vigente, em contrapartida ao título 3.0.9.62.00-8 OPERAÇÕES ATIVAS VINCULADAS.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.63.00.00-7

Título: OPERAÇÕES ATIVAS - RECURSOS VINCULADOS

Função:

Registrar a captação de recursos vinculados a operações ativas, nos termos da regulamentação vigente, em contrapartida ao título 3.0.9.63.00.00-3-7 RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES ATIVAS.

Base normativa: IN433

[voltar]

9.0.9.64.00.00-0

Título: RECURSOS APLICADOS EM OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CONTROLE

Função:

Controlar os saldos das operações de microcrédito e de direcionamento, em contrapartida ao título 3.0.9.64.00.00-6 OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO E DIRECIONAMENTO.

Base normativa: IN 500

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9.0.9.67.00.00-9

Título: DIRECIONAMENTO DE OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO

Função:

Registrar as captações incluídas no cálculo do direcionamento das operações de microcrédito, em contrapartida ao título 3.0.9.67.00.00-5 CONTROLE DE DIRECIONAMENTO DE OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO.

Base normativa: IN433

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9.0.9.67.05.00-4

Título: Depósitos à Vista não Computados para Fins de Direcionamento

Função:

Registrar os saldos dos depósitos à vista que, conforme a regulamentação vigente, não devem ser computados nos saldos dos depósitos à vista sujeitos ao direcionamento.

Base normativa: IN433

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9.0.9.67.10.00-6

Título: DIM - Recursos Captados - Aplicação Imediata

Função:

Registrar os recursos captados por outras instituições financeiras e repassados por meio de depósito interfinanceiro vinculado a operações de microfinanças (DIM) com propósito de aplicação imediata em operações de microcrédito produtivo orientado, conforme a regulamentação vigente.

Base normativa: IN433

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9.0.9.67.19.00-7

Título: DIM - Recursos Captados - Outros

Função:

Registrar os outros recursos captados por outras instituições financeiras e repassados por meio de depósito interfinanceiro vinculado a operações de microfinanças (DIM), conforme a regulamentação vigente.

Base normativa: IN433

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9.0.9.67.20.00-3

Título: Créditos Captados por Cooperativas e SCMEPP - Aplicação Imediata

Função:

Registrar os recursos captados por cooperativas singulares de crédito e por sociedades de crédito ao microempreendedor e à empresa de pequeno porte com propósito de aplicação imediata em operações de microcrédito produtivo orientado, conforme a regulamentação vigente.

Base normativa: IN433

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9.0.9.67.29.00-4

Título: Créditos Captados por Cooperativas e SCMEPP - Outros

Função:

Registrar os outros recursos captados por cooperativas singulares de crédito e por sociedades de crédito ao microempreendedor e à empresa de pequeno porte para aplicação em operações de microcrédito produtivo orientado, conforme a regulamentação vigente.

Base normativa: IN433

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9.0.9.69.00.00-5

Título: CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA - SALDO MÉDIO - CONTROLE

Função:

Registrar o valor médio mensal das contas de pagamento pré-pagas dos doze meses anteriores à data-base, em contrapartida ao título 3.0.9.69.00.00-1 CONTAS DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA - SALDO MÉDIO.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

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9.0.9.70.00.00-7

Título: TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS NO MÊS - CONTROLE

Função:

Registrar o valor do volume financeiro das transações de pagamento, considerando cumulativamente os pagamentos, transferências e saques de recursos, independentemente da existência de qualquer obrigação subjacente entre o pagador e o recebedor, realizadas durante o mês, em contrapartida ao título 3.0.9.70.00.00-3 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS NO MÊS.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

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9.0.9.71.00.00-0

Título: TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS - SALDO MÉDIO - CONTROLE

Função:

Registrar o somatório do volume financeiro das transações de pagamento realizadas nos doze meses anteriores à data-base, em contrapartida ao título 3.0.9.71.00.00-6 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

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9.0.9.72.00.00-3

Título: REMUNERAÇÃO DO CAPITAL DISTRIBUÍDA NO EXERCÍCIO

Função:

Registrar a remuneração do capital distribuída no exercício, em contrapartida ao título 3.0.9.72.00.00-9 DISTRIBUIÇÃO DA REMUNERAÇÃO DO CAPITAL NO EXERCÍCIO.

Base normativa: IN433

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9.0.9.73.00.00-6

Título: AJUSTES - PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA

Função:

Registrar os ajustes no cálculo do Patrimônio de Referência (PR), conforme a regulamentação vigente, em contrapartida ao título 3.0.9.73.00.00-2 PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA ? AJUSTES.

Base normativa: IN433

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9.0.9.74.00.00-9

Título: DIREITOS CREDITÓRIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS ANTERIORES A 30/6/23 - CONTROLE

Função:

Registrar o saldo contábil dos direitos creditórios decorrentes de processos judiciais reconhecidos no ativo em 30 de junho de 2023, em contrapartida ao título 3.0.9.74.00.00-5 DIREITOS CREDITORIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS ANTERIORES A 30/6/23.

Base normativa: IN433

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9.0.9.75.00.00-2

Título: CONTRIBUIÇÃO DE CONSORCIADOS A RECEBER

Função:

Registrar o total acumulado dos saldos dos grupos de consórcio, em contrapartida ao título 3.0.7.75.00.00-8 PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.76.00.00-5

Título: SISTEMAS COOPERATIVOS - OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES

Função:

Registrar as seguintes operações realizadas entre cooperativas centrais e suas filiadas e entre cooperativas centrais e bancos cooperativos, que possuam fator de ponderação de risco superior a 20%, em contrapartida ao título 3.0.9.76.00.00-1 OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES DE SISTEMAS COOPERATIVOS:
I - aplicação de recursos de cooperativa de crédito singular na respectiva central, inclusive depósitos relativos à centralização financeira; II - operação de crédito de cooperativa central em favor de singular filiada, decorrente de repasses; e III - aplicação de recursos de cooperativa central no banco cooperativo do qual detenha participação acionária, inclusive títulos de responsabilidade ou coobrigação desse banco e depósitos com ou sem emissão de certificado.

Base normativa: IN433

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9.0.9.80.00.00-6

Título: SFH - FINANCIAMENTOS CONTRATADOS A LIBERAR

Função:

Registrar o valor dos contratos de financiamento do Sistema Financeiro da Habitação a liberar, em contrapartida ao título 3.0.9.80.00.00-2 SFH - PARCELAS DE FINANCIAMENTOS A LIBERAR.

Base normativa: IN433

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9.0.9.81.00.00-9

Título: INSTRUMENTOS ELEGÍVEIS A CAPITAL NÍVEL II AUTORIZADOS - REDUTORES

Função:

Registrar os saldos dos instrumentos de capital ou de dívida autorizados a compor o Nível II do Patrimônio de Referência (PR), conforme o prazo de vencimento e a base normativa, em contrapartida ao título 3.0.9.81.00.00-5 INSTRUMENTOS DE NÍVEL II AUTORIZADOS.

Base normativa: IN433

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9.0.9.84.00.00-8

Título: ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS

Função:

Registrar os valores totais relativos aos ativos fiscais diferidos, em contrapartida ao título 3.0.9.84.00.00-4 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS ? CONTROLE.

Base normativa: IN433

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9.0.9.85.00.00-1

Título: SFH - FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS

Função:

Registrar o valor dos contratos comprometidos, ainda não formalizados, em contrapartida ao título 3.0.9.85.00.00-7 SFH - PROMESSAS DE FINANCIAMENTO.

Base normativa: IN433

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9.0.9.88.00.00-0

Título: INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR

Função:

Registrar os valores dos instrumentos recebidos, inclusive por ordens de pagamento, cursáveis por meio do Convênio de Pagamentos e Créditos Recíprocos - CCR, que possam amparar solicitações de reembolso ao Banco Central do Brasil em contrapartida ao título 3.0.9.88.00.00-6 VALORES REEMBOLSAVEIS POR INSTRUMENTOS RECEBIDOS ? CCR.

Base normativa: IN433

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9.0.9.90.00.00-5

Título: AJUSTES NEGATIVOS DE PERDA ESPERADA

Função:

Registrar, pelo valor absoluto, o ajuste negativo reconhecido no patrimônio líquido, líquido dos efeitos fiscais, decorrente da aplicação, em 1º de janeiro de 2025, dos critérios de constituição de provisão para perdas esperadas previstos na Resolução CMN nº 4.966, de 2021 e na Resolução BCB nº 352, de 2023, em contrapartida à conta 3.0.9.90.00.00-1 AJUSTES NEGATIVOS DE PERDA ESPERADA - CONTROLE.

Base normativa: IN 433

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9.0.9.91.00.00-8

Título: EMISSÕES DE LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO NO EXERCÍCIO

Função:

Registrar, pelos bancos de desenvolvimento ou pelo BNDES, as emissões de Letras de Crédito de Desenvolvimento (LCD) durante o exercício civil, em contrapartida ao título 3.0.9.91.00.00-4 Emissões de Letras de Crédito de Desenvolvimento no Exercício-Controle.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

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9.0.9.96.00.00-3

Título: VALORES DE CAPITAL REALIZADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÍNIMOS DE PARTICIPADAS - CONTROLE

Função:

Registrar os valores correspondentes ao capital realizado e patrimônio líquido mínimos fixados para as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil de que participem, de forma direta, instituições da espécie, observada a proporcionalidade detida da participação, em contrapartida ao título 3.0.9.96.00.00-9 Valores de Capital Realizado e Patrimônio Líquido Mínimos de Participadas.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

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9.0.9.99.00.00-2

Título: OUTROS

Função:

Registrar informações para controles gerenciais, exclusivamente para uso interno da instituição, inclusive para fins de elaboração das notas explicativas às demonstrações financeiras.

Base normativa: IN 500

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