II - PASSIVO
8 - Resultado Devedor
8.1 - (-) DESPESAS OPERACIONAIS
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CÓDIGOS |
TÍTULOS CONTÁBEIS |
ATRIBUTOS |
E |
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8.1.0.00.00.00-5 |
(-) DESPESAS OPERACIONAIS |
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- |
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8.1.1.00.00.00-2 |
(-) Despesas de Captação |
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- |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DE POUPANÇA |
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712 |
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(-) DESPESAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO DE REAPLICAÇÃO AUTOMÁTICA |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS MANTIDOS NA INSTITUIÇÃO |
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712 |
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(-) Despesas de Depósitos Judiciais e Administrativos que Não Constituem Fundo de Reserva |
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- |
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(-) Despesas de Depósitos Judiciais e Administrativos que Constituem Fundo de Reserva |
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- |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DO FGTS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE OPERAÇÕES COMPROMISSADAS |
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712 |
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8.1.1.50.10.00-4 |
(-) Carteira Própria |
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- |
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8.1.1.50.20.00-1 |
(-) Carteira de Terceiros |
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- |
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(-) DESPESAS DE CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES |
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712 |
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8.1.1.55.10.00-9 |
(-) Vinculados a Operações Realizadas no País |
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- |
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8.1.1.55.20.00-6 |
(-) Vinculados a Operações Realizadas com o Exterior |
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- |
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(-) DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE LETRAS DE CRÉDITO DO AGRONEGÓCIO |
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712 |
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(-) DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO |
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712 |
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(-) DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS |
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712 |
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(-) LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO |
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- |
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(-) DESPESAS DE LETRAS HIPOTECÁRIAS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE LETRAS FINANCEIRAS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE LETRAS OUTRAS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO A FUNDO GARANTIDOR DE CRÉDITOS |
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712 |
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8.1.1.85.10.00-6 |
(-) Contribuição Ordinária |
|
- |
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8.1.1.85.20.00-3 |
(-) Contribuição Especial |
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- |
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8.1.1.85.30.00-0 |
(-) Contribuição Adicional |
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- |
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(-) DESPESAS DE CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE CAPTAÇÃO POR EMISSÕES DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS A AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL |
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712 |
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(-) DESPESAS DE OBRIGAÇÃO POR COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO |
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712 |
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(-) DESPESAS DE DEBÊNTURES |
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- |
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8.1.1.90.10.00-0 |
(-) Em Moeda Estrangeira |
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- |
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8.1.1.90.20.00-7 |
(-) Em Moeda Nacional |
|
- |
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(-) DESPESAS DE INSTRUMENTOS COM CLÁUSULAS DE SUBORDINAÇÃO |
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712 |
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8.1.1.91.10.00-3 |
(-) Despesas de Instrumentos Elegíveis a Capital Principal |
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- |
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8.1.1.91.20.00-0 |
(-) Despesas de Instrumentos Elegíveis a Capital Complementar |
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- |
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8.1.1.91.30.00-7 |
(-) Despesas de Instrumentos Elegíveis a Capital Nível II |
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- |
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8.1.1.91.50.00-1 |
(-) Despesas de Outros Instrumentos Com Cláusula de Subordinação |
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- |
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(-) APE - DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REMUNERAÇÃO DE CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA |
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- |
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8.1.2.00.00.00-9 |
(-) Despesas de Obrigações por Empréstimos e Repasses |
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- |
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(-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - SFH |
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712 |
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(-) DESPESAS DE ASSISTÊNCIA FINANCEIRA - BANCO CENTRAL |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REDESCONTO DO BANCO CENTRAL |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS |
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712 |
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8.1.2.20.20.00-1 |
(-) Tesouro Nacional Área Rural e Industrial |
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- |
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8.1.2.20.30.00-8 |
(-) Recursos do SFH |
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- |
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(-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES |
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712 |
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(-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR |
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- |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - TESOURO NACIONAL |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - BNDES |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - CEF |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - FINAME |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - FINEP |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES - INTERFINANCEIROS |
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712 |
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(-) DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR |
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712 |
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(-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR |
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712 |
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8.1.3.00.00.00-6 |
(-) Despesas de Arrendamento |
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- |
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(-) ARRENDADOR - OPERACIONAL |
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712 |
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8.1.3.70.10.00-6 |
(-) Despesa Apropriação Custos Diretos Iniciais |
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- |
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8.1.3.70.20.00-3 |
(-) Despesa de Depreciação |
|
- |
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8.1.3.70.30.00-0 |
(-) Despesa de Amortização |
|
- |
|
8.1.3.70.40.00-7 |
(-) Despesa de Redução ao Valor Recuperável |
|
- |
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8.1.3.70.90.00-2 |
(-) Outras Despesas |
|
- |
|
(-) SUBARRENDADOR - OPERACIONAL |
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712 |
|
|
8.1.3.75.20.00-8 |
(-) Despesa de Depreciação |
|
- |
|
8.1.3.75.30.00-5 |
(-) Despesa de Amortização |
|
- |
|
8.1.3.75.40.00-2 |
(-) Despesa de Redução ao Valor Recuperável |
|
- |
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8.1.3.75.90.00-7 |
(-) Outras Despesas |
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- |
|
(-) ARRENDATÁRIO |
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712 |
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|
(-) Despesa Financeira de Arrendamento |
|
- |
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(-) Perdas em operações de retroarrendamento |
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- |
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|
(-) Outras Despesas |
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- |
|
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(-) SUBARRENDATÁRIO |
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712 |
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|
(-) Despesa Financeira de Subarrendamento |
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- |
|
|
(-) Outras Despesas |
|
- |
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(-) Despesas de Arrendamento de Bens |
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712 |
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8.1.5.00.00.00-0 |
(-) Despesas com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos |
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- |
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(-) PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA |
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712 |
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(-) PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL |
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712 |
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(-) DESPESAS EM OPERAÇÕES COM DERIVATIVOS |
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712 |
|
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8.1.5.50.01.00-4 |
(-) Contrato de Câmbio - Compra de Moeda Estrangeira |
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- |
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8.1.5.50.02.00-3 |
(-) Contrato de Câmbio - Venda de Moeda Estrangeira |
|
- |
|
8.1.5.50.05.00-0 |
(-) Instrumentos Financeiros Derivativos - Hedge de Carteira de Ativos - LIG |
|
- |
|
8.1.5.50.06.00-9 |
(-) Contratos de Compra de Ouro |
|
- |
|
8.1.5.50.07.00-8 |
(-) Contratos de Venda de Ouro |
|
- |
|
8.1.5.50.11.00-1 |
(-) Operações de Swap |
|
- |
|
8.1.5.50.21.00-8 |
(-) Compras a Termo |
|
- |
|
8.1.5.50.25.00-4 |
(-) Vendas a Termo |
|
- |
|
8.1.5.50.31.00-5 |
(-) Futuro |
|
- |
|
8.1.5.50.39.00-7 |
(-) Opções - Ações |
|
- |
|
8.1.5.50.42.00-1 |
(-) Opções - Outros Ativos, Exceto Ações |
|
- |
|
8.1.5.50.60.00-7 |
(-) Derivativos de Crédito |
|
- |
|
8.1.5.50.90.00-8 |
(-) Outros Instrumentos Financeiros Derivativos |
|
- |
|
8.1.6.00.00.00-7 |
(-) Despesas de Investimentos |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE AJUSTES EM PARTICIPAÇÕES EM COLIGADAS, CONTROLADAS E CONTROLADAS EM CONJUNTO NO PAÍS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE AJUSTES A VALOR JUSTO EM INVESTIMENTOS MANTIDOS PARA VENDA |
|
712 |
|
|
8.1.6.25.00.00-0 |
(-) PERDAS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS |
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712 |
|
8.1.6.30.00.00-4 |
(-) DESPESAS COM PERDAS POR REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL |
|
712 |
|
8.1.6.30.10.00-1 |
(-) Perdas Redução Valor Recuperável Ágio Baseado Expectativa Rentabilidade Futura |
|
- |
|
8.1.6.30.20.00-8 |
(-) Perdas Redução Valor Recuperável - Diferença entre o Valor Justo e o Valor Contábil |
|
- |
|
8.1.6.30.30.00-5 |
(-) Perdas Redução Valor Recuperável - Ativos e Passivos Não Registrados na Investida |
|
- |
|
8.1.6.30.90.00-7 |
(-) Outras Perdas por Redução ao Valor Recuperável |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO |
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712 |
|
|
(-) Ajuste Negativo ao Valor Justo |
|
- |
|
|
(-) Depreciação |
|
- |
|
|
(-) Redução ao Valor Recuperável |
|
- |
|
|
(-) Outras Despesas de Propriedades para Investimento |
|
- |
|
|
8.1.7.00.00.00-4 |
(-) Despesas Administrativas |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE ÁGUA, ENERGIA E GÁS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE ALUGUÉIS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE COMUNICAÇÕES |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÕES FILANTRÓPICAS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE HONORÁRIOS |
|
712 |
|
|
8.1.7.18.10.00-4 |
(-) Conselho Fiscal |
|
- |
|
8.1.7.18.30.00-8 |
(-) Diretoria e Conselho de Administração |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS |
|
712 |
|
|
8.1.7.21.10.00-2 |
(-) Ativo Imobilizado |
|
- |
|
8.1.7.21.20.00-9 |
(-) Ativos Não Financeiros Mantidos para Venda - Próprios |
|
- |
|
8.1.7.21.30.00-6 |
(-) Ativos Não Financeiros Mantidos para Venda - Recebidos |
|
- |
|
8.1.7.21.40.00-3 |
(-) Bens Alugados |
|
- |
|
8.1.7.21.90.00-8 |
(- ) Outros |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE MATERIAL |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE PESSOAL - BENEFÍCIOS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE PESSOAL - ENCARGOS SOCIAIS |
|
712 |
|
|
8.1.7.30.10.00-8 |
(-) Fundo de Garantia do Tempo de Serviço |
|
- |
|
8.1.7.30.50.00-6 |
(-) Previdência Social |
|
- |
|
8.1.7.30.60.00-3 |
(-) Previdência Complementar |
|
- |
|
8.1.7.30.99.00-5 |
(-) Outras |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE PESSOAL - PROVENTOS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE PESSOAL - TREINAMENTO |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE REMUNERAÇÃO DE ESTAGIÁRIOS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE PROCESSAMENTO DE DADOS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE PROMOÇÕES E RELAÇÕES PÚBLICAS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE PUBLICAÇÕES |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE SEGUROS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE SERVIÇOS DO SISTEMA FINANCEIRO |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE SERVIÇOS DE VIGILÂNCIA E SEGURANÇA |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE SERVIÇOS TÉCNICOS ESPECIALIZADOS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE TRANSPORTE |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS TRIBUTÁRIAS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE VIAGEM AO EXTERIOR |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE VIAGEM NO PAÍS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE MULTAS APLICADAS PELO BANCO CENTRAL |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO FUNDO |
|
712 |
|
|
(-) OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS |
|
712 |
|
|
8.1.8.00.00.00-1 |
(-) Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE AMORTIZAÇÃO |
|
712 |
|
|
8.1.8.10.21.00-3 |
(-) Direitos Relativos a Carteiras de Clientes |
|
- |
|
8.1.8.10.22.00-2 |
(-) Sistemas de Processamento de Dados |
|
- |
|
8.1.8.10.23.00-1 |
(-) Sistemas de Comunicação e de Segurança |
|
- |
|
8.1.8.10.24.00-0 |
(-) Marcas |
|
- |
|
8.1.8.10.25.00-9 |
(-) Licenças e Direitos Autorais e de Uso |
|
- |
|
8.1.8.10.26.00-8 |
(-) Direitos de Exclusividade ou Preferência |
|
- |
|
8.1.8.10.27.00-7 |
(-) Patentes |
|
- |
|
8.1.8.10.28.00-6 |
(-) Direitos de uso |
|
- |
|
8.1.8.10.30.00-1 |
(-) Despesas de Amortização Ágio Baseado em Expectativa de Rentabilidade Futura |
|
- |
|
8.1.8.10.35.00-6 |
(-) Despesas de Amortização Diferença entre o Valor Justo e o Valor Contábil de Ativos e Passivos |
|
- |
|
8.1.8.10.38.00-3 |
(-) Despesas de Amortização Ativos e Passivos Não Registrados na Investida |
|
- |
|
8.1.8.10.90.00-3 |
(-) Outros |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO |
|
712 |
|
|
8.1.8.20.20.00-3 |
(-) Instalações |
|
- |
|
8.1.8.20.30.00-0 |
(-) Móveis e Equipamentos |
|
- |
|
8.1.8.20.40.00-7 |
(-) Veículos |
|
- |
|
8.1.8.20.50.00-4 |
(-) Benfeitorias em Imóveis de Terceiros |
|
- |
|
8.1.8.20.60.00-1 |
(-) Imóveis Edificações |
|
- |
|
8.1.8.20.70.00-8 |
(-) Obras de Arte |
|
- |
|
8.1.8.20.80.00-5 |
(-) Direitos de Uso |
|
- |
|
8.1.8.20.90.00-2 |
(-) Outros Imobilizados em Uso |
|
- |
|
(-) PERDAS POR REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS DE USO |
|
712 |
|
|
8.1.8.25.10.00-1 |
(-) Ativo Imobilizado |
|
- |
|
8.1.8.25.20.00-8 |
(-) Ativo Intangível |
|
- |
|
8.1.9.00.00.00-8 |
(-) Outras Despesas Operacionais |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS À CESSÃO |
|
712 |
|
|
8.1.9.12.10.00-0 |
(-) De Operações de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.12.20.00-7 |
(-) De Operações de Arrendamento |
|
- |
|
8.1.9.12.30.00-4 |
(-) De Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.12.40.00-1 |
(-) De Outros Ativos Financeiros |
|
- |
|
(-) PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES DE VENDA OU DE TRANSFERÊNCIA DE ATIVOS FINANCEIROS |
|
712 |
|
|
8.1.9.15.10.00-9 |
(-) De Operações de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.15.20.00-6 |
(-) De Operações de Arrendamento |
|
- |
|
8.1.9.15.30.00-3 |
(-) De Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.15.40.00-0 |
(-) De Outros Ativos Financeiros |
|
- |
|
(-) DESPESAS PELO RECEBIMENTO ANTECIPADO DE VALORES RELATIVOS A TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO |
|
712 |
|
|
8.1.9.18.10.00-8 |
(-) Por Recebimentos Antecipados de Operações Próprias |
|
- |
|
8.1.9.18.20.00-5 |
(-) Demais Recebimentos Antecipados |
|
- |
|
(-) DESPESAS COM SERVIÇOS ASSOCIADOS A TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO |
|
712 |
|
|
(-) Iniciação de Transação de Pagamento |
|
- |
|
|
(-) Processamento de Transações de Pagamento |
|
- |
|
|
(-) PIX |
|
- |
|
|
(-) Estorno ou Cancelamento |
|
- |
|
|
(-) Fraudes |
|
- |
|
|
(-) Despesa com Tarifa de Conectividade |
|
- |
|
|
(-) Outras Despesas Relacionadas a Transações de Pagamento |
|
- |
|
|
(-) DESPESAS DE ADMINISTRAÇÃO DE LOTERIAS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE QUALQUER NATUREZA ISS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO COFINS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO PIS/PASEP |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE AJUSTES DE PREÇOS DE TRANSFERÊNCIA |
|
- |
|
|
(-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO SFH |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE CESSÃO DE CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE CESSÃO DE CRÉDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE EXPORTAÇÃO |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE CESSÃO DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE DESCONTOS CONCEDIDOS EM RENEGOCIAÇÕES |
|
712 |
|
|
8.1.9.52.10.00-6 |
(-) Operações de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.52.20.00-3 |
(-) Operações de Arrendamento |
|
- |
|
8.1.9.52.30.00-0 |
(-) Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE JUROS SOBRE O CAPITAL SOCIAL DE COOPERATIVAS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE RECURSOS DO PROAGRO |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE DIREITOS ESPECÍFICOS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS A AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES ESPECIFICAS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS A AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL |
|
712 |
|
|
(-) ALUGUEL DE EQUIPAMENTOS DE TRANSAÇÃO DE PAGAMENTOS |
|
712 |
|
|
(-) DISPÊNDIOS DE DEPÓSITOS INTERCOOPERATIVOS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS COM EMPRÉSTIMOS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS |
|
712 |
|
|
(-) DESPESAS DE OUTROS ATIVOS NÃO FINANCEIROS AVALIADOS A VALOR JUSTO |
|
712 |
|
|
8.1.9.88.10.00-1 |
(-) Commodities |
|
- |
|
8.1.9.88.20.00-8 |
(-) Ouro |
|
- |
|
8.1.9.88.30.00-5 |
(-) Ativos de Sustentabilidade |
|
- |
|
8.1.9.88.70.00-3 |
(-) Obras de Arte |
|
- |
|
8.1.9.88.99.00-8 |
(-) Outros |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE ATUALIZAÇÃO DE IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES |
|
- |
|
|
8.1.9.90.10.00-6 |
(-) Impostos e Contribuições Sobre Lucros |
|
- |
|
8.1.9.90.20.00-3 |
(-) Impostos e Contribuições Sobre Salários |
|
- |
|
8.1.9.90.30.00-0 |
(-) Impostos e Contribuições Sobre Serviços de Terceiros |
|
- |
|
8.1.9.90.90.00-2 |
(-) Outros |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE AJUSTE DE VARIAÇÃO CAMBIAL |
|
712 |
|
|
8.1.9.91.11.00-8 |
(-) Disponibilidades |
|
- |
|
8.1.9.91.12.00-7 |
(-) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez |
|
- |
|
8.1.9.91.13.00-6 |
(-) Títulos e Valores Mobiliários, Exceto Derivativos |
|
- |
|
8.1.9.91.15.00-4 |
(-) Transações de Pagamento |
|
- |
|
8.1.9.91.15.10-7 |
(-) Transações de Pagamento - Recebíveis de Usuários Finais |
|
- |
|
8.1.9.91.15.20-0 |
(-) Demais Ativos Financeiros Relacionados a Transações de Pagamento |
|
- |
|
8.1.9.91.16.00-3 |
(-) Operações de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.91.17.00-2 |
(-) Operações de Arrendamento |
|
- |
|
8.1.9.91.18.00-1 |
(-) Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.91.19.00-0 |
(-) Outros Ativos Financeiros |
|
- |
|
8.1.9.91.41.00-9 |
(-) Depósitos |
|
- |
|
8.1.9.91.42.00-8 |
(-) Obrigações por Operações Compromissadas |
|
- |
|
8.1.9.91.43.00-7 |
(-) Outros Instrumentos de Dívida |
|
- |
|
8.1.9.91.43.10-0 |
(-) Instrumentos Elegíveis a Capital Principal |
|
- |
|
8.1.9.91.43.20-3 |
(-) Instrumentos Elegíveis a Capital Complementar |
|
- |
|
8.1.9.91.43.30-6 |
(-) Instrumentos Elegíveis a Capital Nível II |
|
- |
|
8.1.9.91.43.90-4 |
(-) Outros Instrumentos Com e Sem Cláusula de Subordinação |
|
- |
|
8.1.9.91.45.00-5 |
(-) Obrigações por Empréstimos e Repasses |
|
- |
|
8.1.9.91.49.00-1 |
(-) Outros Passivos Financeiros |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE PROVISÃO PARA RISCO DE CRÉDITO |
|
712 |
|
|
8.1.9.92.12.00-0 |
(-) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez |
|
- |
|
8.1.9.92.13.00-9 |
(-) Títulos e Valores Mobiliários, Exceto Derivativos |
|
- |
|
8.1.9.92.14.00-8 |
(-) Relações Interfinanceiras |
|
- |
|
8.1.9.92.14.10-1 |
(-) Transações de Pagamento |
|
- |
|
8.1.9.92.14.90-5 |
(-) Outros |
|
- |
|
8.1.9.92.16.00-6 |
(-) Operações de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.92.17.00-5 |
(-) Operações de Arrendamento |
|
- |
|
8.1.9.92.18.00-4 |
(-) Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.92.19.00-3 |
(-) Outros Ativos Financeiros |
|
- |
|
8.1.9.92.19.10-6 |
(-) Transações de Pagamento - Usuários Finais |
|
- |
|
8.1.9.92.19.90-0 |
(-) Outros |
|
- |
|
8.1.9.92.81.00-0 |
(-) Compromissos de Crédito e Créditos a Liberar |
|
- |
|
8.1.9.92.83.00-8 |
(-) Garantias Financeiras Prestadas |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE AJUSTE A VALOR JUSTO |
|
712 |
|
|
8.1.9.93.12.00-3 |
(-) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez |
|
- |
|
8.1.9.93.13.00-2 |
(-) Títulos e Valores Mobiliários, Exceto Derivativos |
|
- |
|
8.1.9.93.16.00-9 |
(-) Operações de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.93.18.00-7 |
(-) Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.93.19.00-6 |
(-) Outros Ativos Financeiros |
|
- |
|
8.1.9.93.42.00-4 |
(-) Obrigações por Operações Compromissadas - Venda de Títulos de Livre Movimentação |
|
- |
|
8.1.9.93.49.00-7 |
(-) Outros Passivos Financeiros |
|
- |
|
8.1.9.93.88.00-6 |
(-) Obrigações por Empréstimos de Instrumentos Financeiros |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO |
|
712 |
|
|
8.1.9.94.12.00-6 |
(-) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez |
|
- |
|
8.1.9.94.13.00-5 |
(-) Títulos e Valores Mobiliários, Exceto Derivativos |
|
- |
|
8.1.9.94.16.00-2 |
(-) Operações de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.94.17.00-1 |
(-) Operações de Arrendamento |
|
- |
|
8.1.9.94.18.00-0 |
(-) Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
8.1.9.94.19.00-9 |
(-) Outros Ativos Financeiros |
|
- |
|
8.1.9.94.41.00-8 |
(-) Depósitos |
|
- |
|
8.1.9.94.42.00-7 |
(-) Obrigações por Operações Compromissadas |
|
- |
|
8.1.9.94.43.00-6 |
(-) Outros Instrumentos de Dívida |
|
- |
|
8.1.9.94.43.10-9 |
(-) Instrumentos Elegíveis a Capital Principal |
|
- |
|
8.1.9.94.43.20-2 |
(-) Instrumentos Elegíveis a Capital Complementar |
|
- |
|
8.1.9.94.43.30-5 |
(-) Instrumentos Elegíveis a Capital Nível II |
|
- |
|
8.1.9.94.43.90-3 |
(-) Outros Instrumentos Com e Sem Cláusula de Subordinação |
|
- |
|
8.1.9.94.44.00-5 |
(-) Obrigações por Empréstimos e Repasses |
|
- |
|
8.1.9.94.49.00-0 |
(-) Outros Passivos Financeiros |
|
- |
|
(-) DESPESAS DE PROVISÕES PASSIVAS NÃO ASSOCIADAS AO RISCO DE CRÉDITO |
|
712 |
|
|
8.1.9.95.10.00-1 |
(-) Contingências |
|
- |
|
8.1.9.95.10.10-4 |
(-) Trabalhistas |
|
- |
|
8.1.9.95.10.20-7 |
(-) Fiscais |
|
- |
|
8.1.9.95.10.30-0 |
(-) Cíveis |
|
- |
|
8.1.9.95.10.90-8 |
(-) Outras |
|
- |
|
8.1.9.95.20.00-8 |
(-) Outras |
|
- |
|
(-) DESPESAS COM FRAUDES |
|
712 |
|
|
8.1.9.98.10.00-0 |
(-) Fraudes Internas |
|
- |
|
8.1.9.98.20.00-7 |
(-) Fraudes Externas |
|
- |
|
(-) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS |
|
712 |
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DE POUPANÇA
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos de poupança.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
NO EXTERIOR
Função:
Registrar
as despesas de obrigações por títulos e valores mobiliários emitidos no
exterior.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos interfinanceiros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos de aviso prévio.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos a prazo.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO DE
REAPLICAÇÃO AUTOMÁTICA
Função:
Registrar
as despesas relativas a depósitos a prazo de reaplicação automática.
Base normativa: IN BCB 432
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS JUDICIAIS E
ADMINISTRATIVOS MANTIDOS NA INSTITUIÇÃO
Função:
Registrar
as despesas incidentes sobre depósitos judiciais e administrativos que não
foram repassados a entes públicos, conforme legislação vigente
Base normativa: IN499
Título: (-) Despesas de Depósitos Judiciais e
Administrativos que Não Constituem Fundo de Reserva
Função:
Registrar
as despesas incidentes sobre depósitos judiciais e administrativos mantidos na
instituição que não constituem fundo de reserva específico, conforme legislação
vigente
Base normativa: IN499
Título: (-) Despesas de Depósitos Judiciais e
Administrativos que Constituem Fundo de Reserva
Função:
Registrar
as despesas incidentes sobre depósitos judiciais e administrativos mantidos na
instituição que constituem fundo de reserva específico, conforme legislação
vigente.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos especiais.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DE FUNDOS E
PROGRAMAS
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos de fundos e programas.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPÓSITOS DO FGTS
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos do FGTS.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE OPERAÇÕES COMPROMISSADAS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos para operações compromissadas, lastreadas
com títulos próprios ou de terceiros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE
OBRIGAÇÕES
Função:
Registrar
o valor das despesas com contratos de assunção de obrigações, de dívidas ou de
operações de financiamento, bem como das despesas relacionadas com captação de
recursos com base em títulos de crédito, valores mobiliários e/ou demais ativos
financeiros, assumidas pela instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de aceites cambiais que constituam custo
efetivo da instituição, no período.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE LETRAS DE CRÉDITO DO
AGRONEGÓCIO
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de Letras de Crédito do Agronegócio que
constituam custo efetivo da instituição, no período.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de emissão de letras imobiliárias que
constituam custo efetivo da instituição, no período.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE LETRAS DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de emissão de letras de crédito imobiliário
que constituam custo efetivo da instituição, no período.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de emissão de Letras Imobiliárias
Garantidas (LIG).
Base normativa: IN499
Título: (-) LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de emissão de Letras de Crédito de
Desenvolvimento (LCD).
Base normativa: Cópia de
IN 437 a 543
Título: (-) DESPESAS DE LETRAS HIPOTECÁRIAS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de letras hipotecárias.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE LETRAS FINANCEIRAS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos decorrentes da emissão de letras
financeiras.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE LETRAS OUTRAS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de outros tipos de letras, para as quais
não haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO A FUNDO
GARANTIDOR DE CRÉDITOS
Função:
Registrar
as despesas com contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (FGC) ou ao Fundo
Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop).
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES
ESTRUTURADAS
Função:
Registrar
as despesas referentes ao componente de captação por meio de Certificados de
Operações Estruturadas (COE).
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CAPTAÇÃO POR EMISSÕES DE
CONTROLADAS NÃO SUJEITAS A AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL
Função:
Registrar,
pela instituição líder, nos documentos contábeis do Conglomerado Prudencial, as
despesas de captação por meio de títulos de dívida emitidos por entidades
controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE OBRIGAÇÃO POR COTAS DE FUNDOS
DE INVESTIMENTO
Função:
Registrar,
pela instituição líder, nos documentos contábeis do Conglomerado Prudencial, as
despesas decorrentes de obrigações por cotas de fundos de investimento
consolidados pela instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEBÊNTURES
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de emissão de debêntures que constituam
custo efetivo da instituição, no período.
Base normativa: Cópia de
IN 437 a 543
Título: (-) DESPESAS DE INSTRUMENTOS COM CLÁUSULAS DE
SUBORDINAÇÃO
Função:
Registrar
as despesas com instrumentos com cláusula de subordinação.
Base normativa: IN499
Título: (-) APE - DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS
Função:
Registrar
as despesas de captação de depósitos especiais.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REMUNERAÇÃO DE CONTA DE
PAGAMENTO PRÉ-PAGA
Função:
Registar
as despesas com remuneração de contas de pagamento pré-pagas, conforme
regulamentação vigente.
Base normativa: Cópia de
IN 437 a 543
Título: (-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS - SFH
Função:
Registrar
as despesas de operações de empréstimos com recursos do Sistema Financeiro da
Habitação.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE ASSISTÊNCIA FINANCEIRA - BANCO
CENTRAL
Função:
Registrar
as despesas de operações de assistência financeira realizadas com o Banco
Central do Brasil, bem como as despesas de juros e demais custos incidentes
sobre os saldos apresentados no título 4.6.1.90.00.00-2 BANCO CENTRAL ? SALDOS
CREDORES EM RESERVA.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REDESCONTO DO BANCO CENTRAL
Função:
Registrar
o valor das despesas de redescontos efetivados no Banco Central do Brasil.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de refinanciamentos. no período.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS
INSTITUIÇÕES
Função:
Registrar
as despesas de obrigações assumidas pela instituição por recursos internos
captados de outras instituições, para as quais não haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR
Função:
Registrar
as despesas e encargos incidentes sobre empréstimos contraídos no exterior para
repasses no País.
Base normativa: Cópia de
IN 437 a 543
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - TESOURO NACIONAL
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos da Secretaria do Tesouro Nacional para
repasses.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos do Banco do Brasil S.A. para repasses.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - BNDES
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos do Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico
e Social para repasses.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - CEF
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos da Caixa Econômica Federal para repasses.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - FINAME
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos da Agência Especial de Financiamento
Industrial (FINAME) para repasses.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - FINEP
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos da Financiadora de Estudos e Projetos
(FINEP) para repasses.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS INSTITUIÇÕES
OFICIAIS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos de instituições oficiais para repasses,
para as quais não haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES - INTERFINANCEIROS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos interfinanceiros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos do exterior para repasse a mutuários no
País.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM BANQUEIROS NO
EXTERIOR
Função:
Registrar
as despesas com obrigações com banqueiros no exterior relativas a: I - juros,
descontos e comissões pela utilização de linhas de crédito para financiamento
de exportações, importações ou para criação de disponibilidades em moedas
estrangeiras; e II - custos decorrentes de saldos descobertos em contas
correntes.
Base normativa: IN499
Título: (-) ARRENDADOR - OPERACIONAL
Função:
Registrar,
pelo arrendador, as despesas relacionadas aos ativos de arrendamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) SUBARRENDADOR - OPERACIONAL
Função:
Registrar,
como subarrendador, as despesas oriundas de contratos de arrendamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) ARRENDATÁRIO
Função:
Registrar,
pelo arrendatário, as despesas oriundas de contratos de arrendamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Despesa Financeira de Arrendamento
Função:
Registrar,
pelo arrendatário, as despesas financeiras dos contratos de arrendamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Perdas em operações de retroarrendamento
Função:
Registrar,
como arrendatário, as perdas em operações de retroarrendamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Outras Despesas
Função:
Registrar,
como arrendatário, as despesas oriundas de operações de arrendamento que não
possuam conta específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) SUBARRENDATÁRIO
Função:
Registrar,
pelo arrendatário, as despesas oriundas de contratos de subarrendamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Despesa Financeira de Subarrendamento
Função:
Registrar,
pelo arrendatário, as despesas financeiras dos contratos de subarrendamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Outras Despesas
Função:
Registrar,
como subarrendatário, as despesas oriundas de operações de arrendamento que não
possuam conta específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) Despesas de Arrendamento de Bens
Função:
Registrar,
como arrendatário ou subarrendatário, as despesas em contratos de arrendamento
que, segundo regulamentação vigente, sejam reconhecidos como despesa em base
linear ao longo do prazo do arrendamento
Base normativa: IN499
Título: (-) PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
Função:
Registrar
os prejuízos ocorridos na alienação de títulos de renda fixa, no período.
Requer os seguintes subtítulos de uso interno: I - Títulos Federais -Vinculados
a Recursos Externos; II - Letras do Banco Central; III - Letras do Tesouro
Nacional; IV - Obrigações do Tesouro Nacional; V - Títulos Estaduais e
Municipais; VI - Letras de Câmbio; VII - Certificados de Depósito Bancário;
VIII - Letras Hipotecárias; IX - Letras Imobiliárias; X - Debêntures; XI - Obrigações
da Eletrobrás; XII - Títulos da Dívida Agrária; XIII - Cédulas Hipotecárias;
XIV - Cotas de Fundos de Renda Fixa; e XV - Outros
Base normativa: IN499
Título: (-) PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
Função:
Registrar
os prejuízos ocorridos na alienação de títulos de renda variável, no período.
Requer os seguintes subtítulos de uso interno: I - Ações de Companhias Abertas;
II - Ações de Companhias Fechadas; III - Bônus de Subscrição de Companhias
Abertas; IV - Cotas de Fundos de Renda Variável; e V - Outros
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS EM OPERAÇÕES COM DERIVATIVOS
Função:
Registrar
as despesas com operações com instrumentos financeiros derivativos de acordo
com a modalidade, correspondente ao ajuste negativo do valor justo dos
instrumentos.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO
EXTERIOR
Função:
Registrar
a redução do valor do investimento decorrente da aplicação do método da
equivalência patrimonial para avaliação das participações, no exterior, em
coligadas, controladas e controladas em conjunto.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE AJUSTES EM PARTICIPAÇÕES EM
COLIGADAS, CONTROLADAS E CONTROLADAS EM CONJUNTO NO PAÍS
Função:
Registrar
a diminuição do valor do investimento decorrente da aplicação do método da
equivalência patrimonial para avaliação das participações, no País, em
coligadas, controladas e controladas em conjunto.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE AJUSTES A VALOR JUSTO EM
INVESTIMENTOS MANTIDOS PARA VENDA
Função:
Registrar
o ajuste a valor justo negativo de investimentos em coligadas, controladas e
controladas em conjunto classificadas como mantidas para venda.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO
Função:
Registrar
o valor das despesas relacionas às propriedades para investimento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Ajuste Negativo ao Valor Justo
Função:
Registrar
as despesas geradas por ajuste negativo ao valor justo de propriedades para
investimento mensuradas pelo método do valor justo.
Base normativa: IN499
Título: (-) Depreciação
Função:
Registrar
as despesas de depreciação de propriedades para investimento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Redução ao Valor Recuperável
Função:
Registrar
a despesa de impairment de propriedades para investimentos mensuradas pelo
método do custo.
Base normativa: IN499
Título: (-) Outras Despesas de Propriedades para
Investimento
Função:
Registrar
outras despesas geradas por propriedades para investimento, para as quais não
haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE ÁGUA, ENERGIA E GÁS
Função:
Registrar
o valor das despesas relacionadas com o consumo de água, energia e gás.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE ALUGUÉIS
Função:
Registrar
o valor das despesas de aluguéis de imóveis e de outros bens de terceiros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE COMUNICAÇÕES
Função:
Registrar
o valor das despesas de comunicações em geral, realizadas com meios próprios ou
com utilização de serviços de terceiros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÕES FILANTRÓPICAS
Função:
Registrar
o valor das despesas de contribuições e doações a entidades filantrópicas.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE HONORÁRIOS
Função:
Registrar
o valor das despesas de honorários de membros da diretoria e de conselhos.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE
BENS
Função:
Registrar
o valor das despesas de manutenção e conservação de bens próprios ou alugados,
pertencentes ao período em curso, incluindo os dispêndios com IPTU, IPVA e
cotas condominiais no caso de ativos não financeiros mantidos para venda
próprios ou recebidos.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE MATERIAL
Função:
Registrar
o valor do material de expediente, peças de reposição, serviços gráficos
próprios e, ainda, bens de consumo durável de pequeno valor ou de vida útil
inferior a um ano, colocados em uso.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PESSOAL - BENEFÍCIOS
Função:
Registrar
o valor dos benefícios concedidos ao pessoal.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PESSOAL - ENCARGOS SOCIAIS
Função:
Registrar
o valor das contribuições patronais e semelhantes, de natureza social,
estabelecidas em leis ou regulamentos.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PESSOAL - PROVENTOS
Função:
Registrar
o valor dos proventos do pessoal efetivamente utilizado na execução dos
serviços da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PESSOAL - TREINAMENTO
Função:
Registrar
o valor das despesas relacionadas com o treinamento do pessoal efetivamente
utilizado na execução dos serviços da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE REMUNERAÇÃO DE ESTAGIÁRIOS
Função:
Registrar
o valor das despesas com remuneração de estagiários que executam serviços para
a instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PROCESSAMENTO DE DADOS
Função:
Registrar
o valor das despesas relacionadas com processamento de dados, serviços
contratados ou utilização de equipamentos próprios.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PROMOÇÕES E RELAÇÕES PÚBLICAS
Função:
Registrar
o valor das despesas de promoções, relações públicas, confraternizações, e outras
da mesma natureza realizadas no exclusivo interesse da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE
Função:
Registrar
o valor das despesas de propaganda e publicidade realizadas no exclusivo
interesse da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PUBLICAÇÕES
Função:
Registrar
o valor das despesas de publicações de editais, avisos, demonstrações
financeiras, relatórios e atas.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE SEGUROS
Função:
Registrar
o valor das despesas de seguros realizadas no exclusivo interesse da
instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE SERVIÇOS DO SISTEMA FINANCEIRO
Função:
Registrar
as despesas de taxas e serviços prestados por entidades do sistema financeiro,
realizadas no exclusivo interesse da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS
Função:
Registrar
as despesas de serviços prestados por terceiros à instituição, realizados no
seu exclusivo interesse, para as quais não haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE SERVIÇOS DE VIGILÂNCIA E
SEGURANÇA
Função:
Registrar
o valor das despesas com serviços de vigilância e segurança, realizadas no
exclusivo interesse da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE SERVIÇOS TÉCNICOS
ESPECIALIZADOS
Função:
Registrar
o valor das despesas com serviços técnicos especializados encomendados pela
instituição a terceiros, no seu exclusivo interesse.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE TRANSPORTE
Função:
Registrar
as despesas de transportes em geral, quer seja por meios próprios ou com
utilização de serviços de terceiros, realizados no exclusivo interesse da
instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Função:
Registrar
o valor dos impostos, taxas e contribuições. Requer os seguintes subtítulos de uso
interno: I - Tributos Federais; II - Tributos Estaduais; e III - Tributos
Municipais.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE VIAGEM AO EXTERIOR
Função:
Registrar
as despesas de viagem ao exterior, como as relacionadas com deslocamentos,
hospedagem e alimentação de funcionários e diretores, no exclusivo interesse da
instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE VIAGEM NO PAÍS
Função:
Registrar
as despesas de viagens no País, relacionadas com deslocamentos, hospedagem e
alimentação de funcionários e diretores a serviço da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE MULTAS APLICADAS PELO BANCO
CENTRAL
Função:
Registrar
o valor das multas aplicadas pelo Banco Central do Brasil, em função do
exercício de sua atribuição de fiscalização.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO FUNDO
Função:
Registrar,
diariamente, o valor da taxa de administração devida pelo Fundo à
administradora, de acordo com a regulamentação vigente.
Base normativa: IN499
Título: (-) OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Função:
Registrar
o valor das despesas administrativas para as quais não haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE AMORTIZAÇÃO
Função:
Registrar
o valor da provisão para amortização de aplicações classificadas no Ativo
Intangível.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO
Função:
Registrar
o valor dos encargos decorrentes de depreciações calculadas sobre bens do Ativo
Imobilizado, em uso nas atividades sociais da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) PERDAS POR REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE
ATIVOS DE USO
Função:
Registrar
os encargos decorrentes de perda por desvalorização de ativo imobilizado de uso
e de ativo intangível identificada no teste de redução ao valor recuperável.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS E
PROGRAMAS SOCIAIS
Função:
Registrar
o valor das despesas de administração de fundos e programas sociais.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES
VINCULADAS À CESSÃO
Função:
Registrar,
pela instituição vendedora ou cedente, as despesas relativas às obrigações
assumidas em operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que
não foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente, apropriadas pela
taxa efetiva da operação em função do prazo remanescente.
Base normativa: IN499
Título: (-) PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES DE VENDA OU DE
TRANSFERÊNCIA DE ATIVOS FINANCEIROS
Função:
Registrar,
pela instituição vendedora ou cedente, o resultado negativo apurado em uma
operação de venda ou de transferência de ativos financeiros que foram por ela
baixados, integral ou proporcionalmente. O subtítulo 8.1.9.15.40-6 (-) De
Outros Ativos Financeiros requer subtítulos de uso internos para controle por
tipo de ativo financeiro.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS PELO RECEBIMENTO ANTECIPADO DE
VALORES RELATIVOS A TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
Função:
Registrar
as despesas relativas ao recebimento antecipado de valores a receber em
transações de pagamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS COM SERVIÇOS ASSOCIADOS A
TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
Função:
Registrar
as despesas incorridas pela instituição na realização de transações de
pagamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) Iniciação de Transação de Pagamento
Função:
Registrar
as despesas pagas pela prestação do serviço de iniciação de transação de
pagamento, excluídas as decorrentes de transação de pagamento instantâneo no
âmbito do PIX para as quais haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) Processamento de Transações de Pagamento
Função:
Registrar
as despesas diretamente atribuíveis ao processo operacional de pagamento, tais
como despesas de compensação e de liquidação das transações com cartões,
despesas de captura de comprovantes e despesas de gerenciamento de informações,
exceto as despesas de processamento não atribuíveis diretamente ao
processamento de transações para as quais haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) PIX
Função:
Registrar
as despesas para execução de transações no âmbito do arranjo PIX, excluídas as
despesas com processamento para as quais haja rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) Estorno ou Cancelamento
Função:
Registrar
as perdas em transação de pagamento em decorrência de estorno (chargeback) ou
cancelamento de transação.
Base normativa: IN499
Título: (-) Fraudes
Função:
Registrar
as perdas em transação de pagamento em decorrência de fraudes.
Base normativa: IN499
Título: (-) Despesa com Tarifa de Conectividade
Função:
Registrar
das despesas de conectividade necessárias para a realização da transação de
pagamento, excluindo as despesas de processamento de dados para as quais haja
rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) Outras Despesas Relacionadas a Transações
de Pagamento
Função:
Registrar
outras despesas relacionadas a transações de pagamento para as quais não haja
rubrica específica.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE ADMINISTRAÇÃO DE LOTERIAS
Função:
Registrar
o valor das despesas de administração de loterias.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE
QUALQUER NATUREZA ISS
Função:
Registrar
as despesas com o imposto sobre serviços de qualquer natureza que incidir sobre
os serviços prestados pela.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO COFINS
Função:
Registrar
o valor das despesas de Contribuição ao Financiamento da Seguridade Social ?
COFINS.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO PIS/PASEP
Função:
Registrar
o valor das despesas de contribuição ao PIS/PASEP realizadas pela instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE AJUSTES DE PREÇOS DE
TRANSFERÊNCIA
Função:
Registrar
os resultados negativos decorrentes da observação da legislação em vigor que
dispõe sobre as regras de preço de transferência, para os quais não haja
rubrica mais específica.
Base normativa: Cópia de
IN 437 a 543
Título: (-) DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO SFH
Função:
Registrar
o valor das despesas de contribuição ao Fundo de Compensação de Variações
Salariais e outras contribuições ao Sistema Financeiro da Habitação previstas
pela regulamentação.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CESSÃO DE CRÉDITOS DE
ARRENDAMENTO
Função:
Registrar
o valor das despesas incidentes sobre os créditos de arrendamento cedidos a
terceiros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CESSÃO DE CRÉDITOS DECORRENTES
DE CONTRATOS DE EXPORTAÇÃO
Função:
Registrar
o valor das despesas de cessão de crédito decorrentes de contratos de
exportação, com ou sem coobrigação.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE CESSÃO DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Função:
Registrar
o valor das despesas incidentes sobre os créditos de operações cedidas a
terceiros, com ou sem coobrigação.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DESCONTOS CONCEDIDOS EM RENEGOCIAÇÕES
Função:
Registrar
as despesas referentes a descontos concedidos em renegociações de operações de
crédito, de arrendamento ou de outras operações com características de
concessão de crédito.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE JUROS SOBRE O CAPITAL SOCIAL
DE COOPERATIVAS
Função:
Registrar
os juros sobre o capital social das cooperativas pagos ou creditados aos seus
associados, conforme legislação em vigor.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR FUNDOS
FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO
Função:
Registrar
o valor das despesas incidentes sobre fundos financeiros e de desenvolvimento.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE RECURSOS DO PROAGRO
Função:
Registrar
as despesas decorrentes de recursos do PROAGRO de responsabilidade da instituição.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE DIREITOS ESPECÍFICOS DE
CONTROLADAS NÃO SUJEITAS A AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL
Função:
Registrar
as despesas incorridas na geração de rendas originadas dos direitos específicos
dos segmentos em que atuam as entidades controladas não sujeitas à autorização
do Banco Central do Brasil, para as quais não haja rubrica específica, desde
que esses direitos não sejam caracterizados como operações de crédito.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE OBRIGAÇÕES ESPECIFICAS DE
CONTROLADAS NÃO SUJEITAS A AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL
Função:
Registrar,
pela instituição líder, nos documentos contábeis do Conglomerado Prudencial, as
despesas de obrigações específicas de entidades controladas não sujeitas à
autorização do Banco Central do Brasil.
Base normativa: IN499
Título: (-) ALUGUEL DE EQUIPAMENTOS DE TRANSAÇÃO DE
PAGAMENTOS
Função:
Registrar
as despesas de aluguel com equipamentos destinados à captura de transações de
pagamento.
Base normativa: IN499
Título: (-) DISPÊNDIOS DE DEPÓSITOS INTERCOOPERATIVOS
Função:
Registrar
as despesas de captação de recursos, realizadas pelas cooperativas centrais
junto às cooperativas singulares, decorrentes da centralização financeira.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS COM EMPRÉSTIMOS DE INSTRUMENTOS
FINANCEIROS
Função:
Registrar
as despesas com empréstimos de instrumentos financeiros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE OUTROS ATIVOS NÃO FINANCEIROS
AVALIADOS A VALOR JUSTO
Função:
Registrar
os ajustes negativos no valor justo de outros ativos não financeiros adquiridos
com a finalidade de venda futura e de geração de lucros.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE ATUALIZAÇÃO DE IMPOSTOS E
CONTRIBUIÇÕES
Função:
Registrar
os montantes correspondentes às atualizações das provisões para impostos e
contribuições sobre lucros, salários, serviços de terceiros e outros, observada
a variação dos índices oficiais pertinentes.
Base normativa: Cópia de
IN 437 a 543
Título: (-) DESPESAS DE AJUSTE DE VARIAÇÃO CAMBIAL
Função:
Registrar
as despesas de ajuste de variação cambial de ativos e passivos.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PROVISÃO PARA RISCO DE CRÉDITO
Função:
Registrar
as despesas geradas pelo reconhecimento de provisão para risco de crédito.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE AJUSTE A VALOR JUSTO
Função:
Registrar
as despesas de ajuste a valor justo de ativos e passivos.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE AJUSTE DE HEDGE DE VALOR JUSTO
Função:
Registrar
as despesas de ajuste de hedge de valor justo de ativos e passivos.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS DE PROVISÕES PASSIVAS NÃO
ASSOCIADAS AO RISCO DE CRÉDITO
Função:
Registrar
as despesas de provisões passivas não associadas ao risco de crédito.
Base normativa: IN499
Título: (-) DESPESAS COM FRAUDES
Função:
Registrar
as despesas com fraudes, exceto as relacionadas a transações e operações para
as quais haja conta específica relativa a eventos dessa natureza.
Base normativa: IN499
Título: (-) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Função:
Registrar
o valor das despesas operacionais, para as quais não haja rubrica específica,
observado que a instituição deve manter controles analíticos para identificar
as despesas.
Base normativa: IN499