II - PASSIVO
4 - Passivo Exigível
4.9 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
|
CÓDIGOS |
TÍTULOS CONTÁBEIS |
ATRIBUTOS |
E |
|
4.9.0.00.00.00-3 |
OUTRAS OBRIGAÇÕES |
|
- |
|
4.9.1.00.00.00-0 |
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados |
|
- |
|
IOF A RECOLHER |
|
481 |
|
|
4.9.1.10.10.00-6 |
Operações de Crédito |
|
- |
|
4.9.1.10.20.00-3 |
Operações de Câmbio |
|
- |
|
4.9.1.10.30.00-0 |
Operações de Seguro |
|
- |
|
4.9.1.10.40.00-7 |
Operações com Títulos e Valores Mobiliários |
|
- |
|
Outros Recebimentos |
|
- |
|
|
PROAGRO A RECOLHER |
|
487 |
|
|
4.9.1.20.10.00-5 |
Adicional |
|
- |
|
4.9.1.20.20.00-2 |
Multas |
|
- |
|
RECURSOS DO PROAGRO |
|
487 |
|
|
4.9.1.25.10.00-0 |
Adicional |
|
- |
|
4.9.1.25.20.00-7 |
Multas |
|
- |
|
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÃO SINDICAL |
|
487 |
|
|
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS |
|
482 |
|
|
4.9.1.35.10.00-9 |
Federais |
|
- |
|
4.9.1.35.20.00-6 |
Estaduais e Municipais |
|
- |
|
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS |
|
483 |
|
|
4.9.1.40.10.00-3 |
Estaduais |
|
- |
|
4.9.1.40.20.00-0 |
Municipais |
|
- |
|
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS |
|
484 |
|
|
RECEBIMENTOS DO FGTS |
|
485 |
|
|
4.9.1.60.30.00-5 |
Eventuais |
|
- |
|
4.9.1.60.40.00-2 |
Dívida Ativa - FGTS |
|
- |
|
4.9.1.60.50.00-9 |
Arrecadação a Repassar |
|
- |
|
4.9.3.00.00.00-4 |
Sociais e Estatutárias |
|
- |
|
REMUNERAÇÃO DO CAPITAL A PAGAR |
|
500 |
|
|
4.9.3.10.10.00-0 |
Dividendos |
|
- |
|
4.9.3.10.20.00-7 |
Juros sobre Capital Próprio |
|
- |
|
4.9.3.10.30.00-4 |
Bonificações em Dinheiro |
|
- |
|
4.9.3.10.50.00-8 |
Juros sobre o Capital Social de Cooperativas |
|
- |
|
4.9.3.10.90.00-6 |
Outras Remunerações do Capital |
|
- |
|
PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS |
|
500 |
|
|
FUNDO DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL |
|
- |
|
|
Resultado de Atos com Associados |
|
- |
|
|
Resultado de Atos com Não Associados |
|
- |
|
|
FUNDOS VOLUNTÁRIOS |
|
- |
|
|
GRATIFICAÇÕES E PARTICIPAÇÕES A PAGAR |
|
500 |
|
|
IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES DEVIDOS À MATRIZ NO EXTERIOR |
|
500 |
|
|
DEPÓSITO PARA GARANTIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXIGIDO |
|
500 |
|
|
SOBRAS LÍQUIDAS A DISTRIBUIR |
|
- |
|
|
COTAS DE CAPITAL A PAGAR |
|
- |
|
|
4.9.4.00.00.00-1 |
Fiscais e Previdenciárias |
|
- |
|
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR |
|
500 |
|
|
PROVISÃO P/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS |
|
500 |
|
|
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER |
|
500 |
|
|
Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros |
|
- |
|
|
Impostos e Contribuições sobre Salários |
|
- |
|
|
Outros |
|
- |
|
|
PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS |
|
500 |
|
|
4.9.4.30.20.00-2 |
Provisões de Ágios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de Rentabilidade Futura |
|
- |
|
4.9.4.30.30.00-9 |
Provisões de Ativos Atuariais de Fundos de Pensão de Benefício Definido de Acesso Não Irrestrito |
|
- |
|
4.9.4.30.99.00-2 |
Outras |
|
- |
|
4.9.5.00.00.00-8 |
Negociação e Intermediação de Valores |
|
- |
|
AQUISIÇÃO E SUBSCRIÇÃO DE TÍTULOS DECORRENTES DE LANÇAMENTO |
|
500 |
|
|
CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO |
|
500 |
|
|
COMISSÕES E CORRETAGENS A PAGAR |
|
500 |
|
|
COTAS A EMITIR |
|
- |
|
|
COTAS A RESGATAR |
|
- |
|
|
CREDORES CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES |
|
500 |
|
|
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR |
|
500 |
|
|
CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR |
|
500 |
|
|
OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS A LIQUIDAR |
|
500 |
|
|
OPERAÇÕES EM MARGEM - OSCILAÇÕES DE VALORES |
|
- |
|
|
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS DE OURO |
|
500 |
|
|
CLIENTES - CONTA COMPRAS EM MARGEM |
|
- |
|
|
CLIENTES - CONTA VENDAS EM MARGEM |
|
- |
|
|
4.9.5.85.10.00-2 |
Próprios |
|
- |
|
4.9.5.85.20.00-9 |
Terceiros |
|
- |
|
OUTRAS OBRIGAÇÕES POR NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES |
|
500 |
|
|
4.9.6.00.00.00-5 |
Recursos para Destinação Específica |
|
- |
|
OBRIGAÇÕES DE OPERAÇÕES COM LOTERIAS |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO |
|
500 |
|
|
4.9.6.50.10.00-7 |
Fundos PIS - Pasep |
|
- |
|
4.9.6.50.20.00-4 |
Fundo da Marinha Mercante - FMM |
|
- |
|
4.9.6.50.30.00-1 |
Fundo de Investimento Social - Finsocial |
|
- |
|
4.9.6.50.90.00-3 |
Outros Fundos e Programas |
|
- |
|
4.9.7.00.00.00-2 |
Operações Especiais |
|
- |
|
GOVERNO FEDERAL - APROVISIONAMENTO DE RECURSOS PARA APLICAÇÕES ESPECIAIS |
|
467 |
|
|
GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES ESPECIAIS |
|
467 |
|
|
FUNDO DE INVESTIMENTOS SETORIAIS |
|
467 |
|
|
GOVERNO FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE OPERAÇÕES ESPECIAIS - A RECOLHER |
|
467 |
|
|
4.9.8.00.00.00-9 |
Obrigações Diversas |
|
- |
|
TAXA DE ADMINISTRAÇÃO ANTECIPADA |
|
- |
|
|
ATIVOS NÃO FINANCEIROS A ENTREGAR DECORRENTES DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS |
|
500 |
|
|
4.9.8.15.10.00-0 |
Ouro |
|
- |
|
4.9.8.15.90.00-6 |
Outros |
|
- |
|
OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES VINCULADAS AO TESOURO NACIONAL |
|
- |
|
|
DIREITOS POR RESTITUIÇÃO |
|
- |
|
|
4.9.8.60.10.00-0 |
Obrigações por Repasses |
|
- |
|
4.9.8.60.20.00-7 |
Obrigações por Custódia |
|
- |
|
CREDORES PREFERENCIAIS |
|
- |
|
|
4.9.8.65.10.00-5 |
Créditos Trabalhistas |
|
- |
|
4.9.8.65.15.00-0 |
Créditos Tributários da União |
|
- |
|
4.9.8.65.20.00-2 |
Créditos Tributários dos Estados |
|
- |
|
4.9.8.65.25.00-7 |
Créditos Tributários dos Municípios |
|
- |
|
4.9.8.65.30.00-9 |
Créditos Parafiscais |
|
- |
|
4.9.8.65.35.00-4 |
Outros Créditos da União |
|
- |
|
4.9.8.65.40.00-6 |
Outros Créditos dos Estados |
|
- |
|
4.9.8.65.45.00-1 |
Outros Créditos dos Municípios |
|
- |
|
4.9.8.65.70.00-7 |
Reserva de Fundos - Art.27 da Lei N. 6024/74 |
|
- |
|
4.9.8.65.80.00-4 |
Provisão para Credores Preferenciais |
|
- |
|
ENCARGOS E DÍVIDAS DA MASSA |
|
- |
|
|
CREDORES PRIVILEGIADOS |
|
- |
|
|
4.9.8.75.10.00-4 |
Créditos com Direito Real de Garantia |
|
- |
|
4.9.8.75.20.00-1 |
Créditos com Privilégio Especial |
|
- |
|
4.9.8.75.30.00-8 |
Créditos com Privilégio Geral |
|
- |
|
4.9.8.75.70.00-6 |
Reservas de Fundos - Art.27 da Lei N. 6024/74 |
|
- |
|
4.9.8.75.80.00-3 |
Provisão para Credores Privilegiados |
|
- |
|
CREDORES QUIROGRAFÁRIOS |
|
- |
|
|
4.9.8.80.10.00-8 |
Créditos Quirografários |
|
- |
|
4.9.8.80.70.00-0 |
Reserva de Fundos - Art. 27 da Lei 6024/74 |
|
- |
|
4.9.8.80.80.00-7 |
Provisão para Credores Quirografários |
|
- |
|
OBRIGAÇÕES COM CONSORCIADOS |
|
- |
|
|
Grupos em Formação |
|
- |
|
|
Recebimentos Não Identificados |
|
- |
|
|
Contribuições de Consorciados Não Contemplados |
|
- |
|
|
OUTRAS EXIGIBILIDADES |
|
- |
|
|
VALORES A REPASSAR |
|
- |
|
|
4.9.8.86.10.00-6 |
Taxa de Administração |
|
- |
|
4.9.8.86.15.00-1 |
Prêmios de Seguro |
|
- |
|
4.9.8.86.20.00-3 |
Multas e Juros Moratórios |
|
- |
|
4.9.8.86.22.00-1 |
Multa Rescisória |
|
- |
|
4.9.8.86.25.00-8 |
Custas Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.86.30.00-0 |
Despesas de Registro de Contratos de Garantia |
|
- |
|
4.9.8.86.35.00-5 |
Outros Recursos |
|
- |
|
Valores a Repassar - Encerramento |
|
- |
|
|
OBRIGAÇÕES POR CONTEMPLAÇÕES A ENTREGAR |
|
- |
|
|
4.9.8.91.10.00-0 |
Consorciados contemplados ativos |
|
- |
|
4.9.8.91.20.00-7 |
Consorciados contemplados excluídos/desistentes |
|
- |
|
OBRIGAÇÕES COM A ADMINISTRADORA |
|
- |
|
|
OBRIGAÇÕES POR RECURSOS DE CONSORCIADOS GRUPOS ENCERRADOS - RECURSOS NÃO PROCURADOS |
|
- |
|
|
RECURSOS A DEVOLVER A CONSORCIADOS |
|
- |
|
|
Ativos em Andamento |
|
- |
|
|
Ativos - pelo Rateio |
|
- |
|
|
Desistentes ou Excluídos |
|
- |
|
|
OBRIGAÇÕES POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS |
|
- |
|
|
RECURSOS DO GRUPO |
|
- |
|
|
Fundo de Reserva |
|
- |
|
|
Fundo de Reserva Transformado em Fundo Comum |
|
- |
|
|
Fundo de Reserva a Receber de Consorciados Contemplados |
|
- |
|
|
(-) Recursos Utilizados do Fundo de Reserva |
|
- |
|
|
(+/-) Rendimentos e Ajuste a Valor Justo das Aplicações Financeiras de Grupos de Consórcio |
|
- |
|
|
Multas e Juros Moratórios Retidos |
|
- |
|
|
Multa Rescisória Retida |
|
- |
|
|
Recursos em Processo de Habilitação |
|
- |
|
|
Reajuste de Saldo de Caixa |
|
- |
|
|
Atualização de Direitos |
|
- |
|
|
(+/-) Atualização de Obrigações |
|
- |
|
|
(-) Valores Irrecuperáveis |
|
- |
|
|
OBRIGAÇÕES DE INSTITUIÇÕES EM LIQUIDAÇÃO EXTRAJUDICIAL - LEI Nº 11.101/2005 |
|
- |
|
|
4.9.8.99.05.00-2 |
Credores Trabalhistas - Natureza Salarial - Três Meses Anteriores |
|
- |
|
4.9.8.99.10.00-4 |
Valores a Restituir |
|
- |
|
4.9.8.99.10.10-7 |
Obrigações por Posse de Bens |
|
- |
|
4.9.8.99.10.20-0 |
Obrigações por Posse de Coisa Vendida a Crédito ? 15 Dias Anteriores |
|
- |
|
4.9.8.99.10.30-3 |
Obrigações por Bens que Não Mais Existam ou Vendidos |
|
- |
|
4.9.8.99.10.40-6 |
Obrigações por Operações de Câmbio e Créditos Externos |
|
- |
|
4.9.8.99.10.50-9 |
Obrigações por Revogação ou Ineficácia Contratual |
|
- |
|
4.9.8.99.10.90-1 |
Outras Obrigações |
|
- |
|
4.9.8.99.15.00-9 |
Credores Extraconcursais |
|
- |
|
4.9.8.99.20.00-1 |
Credores Trabalhistas |
|
- |
|
4.9.8.99.20.10-4 |
Créditos Habilitados |
|
- |
|
4.9.8.99.20.20-7 |
Reserva de Fundos ? Ações Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.99.20.30-0 |
Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias |
|
- |
|
4.9.8.99.20.80-5 |
Obrigações Não Habilitadas |
|
- |
|
4.9.8.99.20.90-8 |
Provisão para Credores Trabalhistas |
|
- |
|
4.9.8.99.30.00-8 |
Credores com Garantias Reais |
|
- |
|
4.9.8.99.30.10-1 |
Créditos Habilitados |
|
- |
|
4.9.8.99.30.20-4 |
Reserva de Fundos ? Ações Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.99.30.30-7 |
Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias |
|
- |
|
4.9.8.99.30.80-2 |
Obrigações Não Habilitadas |
|
- |
|
4.9.8.99.30.90-5 |
Provisão para Credores com Garantia Real |
|
- |
|
4.9.8.99.40.00-5 |
Credores Tributários |
|
- |
|
4.9.8.99.40.10-8 |
Créditos Tributários da União |
|
- |
|
4.9.8.99.40.20-1 |
Créditos Tributários dos Estados |
|
- |
|
4.9.8.99.40.30-4 |
Créditos Tributários dos Municípios |
|
- |
|
4.9.8.99.40.40-7 |
Créditos Parafiscais |
|
- |
|
4.9.8.99.40.50-0 |
Outros Créditos da União |
|
- |
|
4.9.8.99.40.60-3 |
Outros Créditos dos Estados |
|
- |
|
4.9.8.99.40.70-6 |
Outros Créditos dos Municípios |
|
- |
|
4.9.8.99.40.80-9 |
Reserva de Fundos ? Ações Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.99.40.85-4 |
Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias |
|
- |
|
4.9.8.99.40.90-2 |
Provisão para Credores Tributários |
|
- |
|
4.9.8.99.50.00-2 |
Credores com Privilégio Especial |
|
- |
|
4.9.8.99.50.10-5 |
Créditos Habilitados |
|
- |
|
4.9.8.99.50.20-8 |
Reserva de Fundos ? Ações Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.99.50.30-1 |
Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias |
|
- |
|
4.9.8.99.50.80-6 |
Obrigações Não Habilitadas |
|
- |
|
4.9.8.99.50.90-9 |
Provisão para Credores com Privilégio Especial |
|
- |
|
4.9.8.99.60.00-9 |
Credores com Privilégio Geral |
|
- |
|
4.9.8.99.60.10-2 |
Créditos Habilitados |
|
- |
|
4.9.8.99.60.20-5 |
Reserva de Fundos ? Ações Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.99.60.30-8 |
Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias |
|
- |
|
4.9.8.99.60.80-3 |
Obrigações Não Habilitadas |
|
- |
|
4.9.8.99.60.90-6 |
Provisão para Credores com Privilégio Geral |
|
- |
|
4.9.8.99.70.00-6 |
Credores Quirografários |
|
- |
|
4.9.8.99.70.10-9 |
Créditos Habilitados |
|
- |
|
4.9.8.99.70.20-2 |
Reserva de Fundos ? Ações Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.99.70.30-5 |
Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias |
|
- |
|
4.9.8.99.70.80-0 |
Obrigações Não Habilitadas |
|
- |
|
4.9.8.99.70.90-3 |
Provisão para Credores Quirografários |
|
- |
|
4.9.8.99.75.00-1 |
Multas e Penas Pecuniárias |
|
- |
|
4.9.8.99.80.00-3 |
Credores Subordinados |
|
- |
|
4.9.8.99.80.10-6 |
Créditos Habilitados |
|
- |
|
4.9.8.99.80.20-9 |
Reserva de Fundos ? Ações Judiciais |
|
- |
|
4.9.8.99.80.30-2 |
Reserva de Fundos ? Habilitações e Impugnações Retardatárias |
|
- |
|
4.9.8.99.80.80-7 |
Obrigações Não Habilitadas |
|
- |
|
4.9.8.99.80.90-0 |
Provisão para Credores Subordinados |
|
- |
|
4.9.8.99.85.00-8 |
Juros vencidos após a decretação do regime de liquidação extrajudicial |
|
- |
|
4.9.8.99.90.00-0 |
Outras Exigibilidades |
|
- |
|
4.9.9.00.00.00-6 |
Diversas |
|
- |
|
OBRIGAÇÕES POR TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES POR DEVOLUÇÃO DE TARIFAS |
|
500 |
|
|
4.9.9.02.10.00-9 |
Pessoas Naturais |
|
- |
|
4.9.9.02.20.00-6 |
Pessoas Jurídicas |
|
- |
|
OBRIGAÇÕES POR SERVIÇOS DE INSTITUIDORES DE ARRANJO |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ENTRE PESSOAS |
|
- |
|
|
Recursos Disponibilizados pelos Credores |
|
- |
|
|
Recursos Pagos pelos Devedores |
|
- |
|
|
CHEQUES ADMINISTRATIVOS |
|
490 |
|
|
VALORES A DEVOLVER A CLIENTES |
|
500 |
|
|
VALORES A PAGAR EM MOEDA ESTRANGEIRA |
|
500 |
|
|
Ordens de Pagamento em Moeda Estrangeira |
|
- |
|
|
4.9.9.08.90.00-3 |
Outros |
|
- |
|
CREDORES POR RECURSOS A LIBERAR |
|
500 |
|
|
Financiados |
|
- |
|
|
Vendedores de Imóveis |
|
- |
|
|
CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES |
|
500 |
|
|
4.9.9.12.10.00-8 |
Vinculados a Operações Realizadas no País |
|
- |
|
4.9.9.12.20.00-5 |
Vinculados a Operações Realizadas com o Exterior |
|
- |
|
ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO |
|
500 |
|
|
4.9.9.17.10.00-3 |
De Operações de Crédito |
|
- |
|
4.9.9.17.20.00-0 |
De Operações de Arrendamento Mercantil |
|
- |
|
4.9.9.17.30.00-7 |
De Outras Operações com Características de Concessão de Crédito |
|
- |
|
4.9.9.17.35.00-2 |
De Transações de Pagamento |
|
- |
|
4.9.9.17.37.00-0 |
De Valores a Receber relativos a Transações de Pagamento |
|
- |
|
De Outros Ativos Financeiros |
|
- |
|
|
Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão Liquidação Antecipada |
|
- |
|
|
OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES POR CONTRIBUIÇÕES AO SFH |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES POR CONVÊNIOS OFICIAIS |
|
500 |
|
|
4.9.9.25.15.00-1 |
Previdência Social Aposentadoria e Pensões |
|
- |
|
4.9.9.25.17.00-9 |
Previdência Social - Auxílios |
|
- |
|
4.9.9.25.19.00-7 |
Previdência Social - Outros |
|
- |
|
4.9.9.25.99.00-3 |
Outros Recursos Recebidos |
|
- |
|
OBRIGAÇÕES DE PAGAMENTO EM NOME DE TERCEIROS |
|
500 |
|
|
4.9.9.27.05.00-0 |
Salários e Vencimentos |
|
- |
|
4.9.9.27.06.00-9 |
Aposentadoria e Pensões |
|
- |
|
4.9.9.27.10.00-2 |
Outros |
|
- |
|
PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR |
|
500 |
|
|
Despesas de Pessoal |
|
- |
|
|
Outras Despesas Administrativas |
|
- |
|
|
Outros Pagamentos |
|
- |
|
|
PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS |
|
500 |
|
|
4.9.9.35.10.00-5 |
Trabalhistas |
|
- |
|
4.9.9.35.20.00-2 |
Fiscais - Contestação Judicial da Constitucionalidade da Lei que Instituiu o Tributo |
|
- |
|
4.9.9.35.25.00-7 |
Outras Contingências Fiscais |
|
- |
|
4.9.9.35.30.00-9 |
Cíveis |
|
- |
|
4.9.9.35.40.00-6 |
Obrigações Não Formalizadas |
|
- |
|
4.9.9.35.50.00-3 |
Reestruturações |
|
- |
|
4.9.9.35.60.00-0 |
Contratos Onerosos |
|
- |
|
Outras Contingências |
|
- |
|
|
RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
|
500 |
|
|
RECURSOS DE GARANTIAS REALIZADAS |
|
500 |
|
|
RECURSOS DO FGTS PARA AMORTIZAÇÕES |
|
500 |
|
|
SUBSCRIÇÕES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR |
|
500 |
|
|
PASSIVOS ATUARIAIS |
|
500 |
|
|
4.9.9.82.10.00-1 |
De Fundos de Pensão de Benefício Definido |
|
- |
|
4.9.9.82.90.00-7 |
Outros |
|
- |
|
VALORES A PAGAR A SOCIEDADE ADMINISTRADORA |
|
- |
|
|
VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS |
|
500 |
|
|
CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR |
|
500 |
|
|
CREDORES DIVERSOS - PAÍS |
|
500 |
|
|
OBRIGAÇÕES ESPECÍFICAS DE CONTROLADAS NÃO SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL |
|
500 |
|
|
GANHOS NO RECONHECIMENTO INICIAL A APROPRIAR |
|
- |
|
|
RECEITAS A APROPRIAR |
|
500 |
Título: IOF A RECOLHER
Função:
Registrar
o valor do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, e sobre
Operações Relativas a Títulos e Valores Mobiliários, a ser recolhido.
Base normativa: INBCB496
Título: Outros Recebimentos
Função:
Registrar
os eventuais acréscimos legais e regulamentares.
Base normativa: IN496
Título: PROAGRO A RECOLHER
Função:
Registrar
os valores relativos ao adicional e multas incidentes sobre financiamentos
amparados pelo Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (PROAGRO).
Base normativa: INBCB496
Título: RECURSOS DO PROAGRO
Função:
Registrar
os recursos arrecadados provenientes do adicional, multas e outros encargos a
serem recolhidos ao Banco Central do Brasil, relativos aos contratos assinados
de acordo com o novo regulamento do Programa de Garantia da Atividade
Agropecuária (PROAGRO).
Base normativa: INBCB496
Título: RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
Função:
Registrar
os recebimentos de contribuição sindical para repasse à Caixa Econômica
Federal, nos prazos previstos regularmente.
Base normativa: INBCB496
Título: RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Função:
Registrar
os recebimentos de contribuições previdenciárias,
Base normativa: INBCB496
Título: RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E
MUNICIPAIS
Função:
Registrar
os recebimentos de tributos estaduais e municipais.
Base normativa: INBCB496
Título: RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS
Função:
Registrar
os recebimentos decorrentes de tributos federais.
Base normativa: INBCB496
Título: RECEBIMENTOS DO FGTS
Função:
Registrar
a movimentação de valores ligados ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço.
Base normativa: INBCB496
Título: REMUNERAÇÃO DO CAPITAL A PAGAR
Função:
Registrar
a remuneração do capital, declarada ou proposta que configure obrigação
presente na data do balancete ou balanço.
Base normativa: INBCB496
Título: PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS
Função:
Registrar
o valor da provisão constituída para fazer face às despesas com participações e
gratificações, inclusive o valor a ser repassado ao Tesouro Nacional, quando
for o caso.
Base normativa: INBCB496
Título: FUNDO DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E
SOCIAL
Função:
Registrar
os valores relativos ao Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social
(FATES), inclusive o resultado de atos com não associados.
Base normativa: IN496
Título: Resultado de Atos com Associados
Função:
Registrar
a parcela das sobras líquidas do exercício apuradas pelas cooperativas nos
termos do art. 28, inciso II, da Lei nº 5.764, de 1971.
Base normativa: IN496
Título: Resultado de Atos com Não Associados
Função:
Registrar
o resultado obtido pela cooperativa na realização de atos com não associados
nos termos do art. 87 da nº Lei 5.764, de 1971.
Base normativa: IN496
Título: FUNDOS VOLUNTÁRIOS
Função:
Registrar
os recursos dos fundos voluntários que representem obrigações e que sejam
destinados a fins específicos, constituídos com as sobras líquidas apuradas no encerramento
do exercício social das cooperativas de crédito, conforme previsto no § 1º do
art. 28 da Lei nº 5.764, de 1971.
Base normativa: IN496
Título: GRATIFICAÇÕES E PARTICIPAÇÕES A PAGAR
Função:
Registrar
as gratificações e participações a pagar.
Base normativa: INBCB496
Título: IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES DEVIDOS À MATRIZ NO
EXTERIOR
Função:
Registrar
os impostos e participações devidos pelos bancos estrangeiros sediados no
Brasil à matriz no exterior.
Base normativa: INBCB496
Título: DEPÓSITO PARA GARANTIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
EXIGIDO
Função:
Registrar
os valores recebidos dos acionistas ou quotistas em dinheiro ou títulos para
suprir a deficiência verificada no enquadramento do patrimônio líquido da
instituição ao valor mínimo estabelecido pela regulamentação.
Base normativa: INBCB496
Título: SOBRAS LÍQUIDAS A DISTRIBUIR
Função:
Registrar
o valor das sobras a distribuir.
Base normativa: IN496
Título: COTAS DE CAPITAL A PAGAR
Função:
Registrar
o valor das cotas de capital a pagar aos cooperados.
Base normativa: IN496
Título: IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR
Função:
Registrar
o valor do imposto de renda, contribuição social e outros, a pagar.
Base normativa: INBCB496
Título: PROVISÃO P/IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE
LUCROS
Função:
Registrar
o valor da provisão constituída para fazer face às despesas com imposto de
renda, contribuição social e outros.
Base normativa: INBCB496
Título: IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
Função:
Registrar
os impostos e contribuições a recolher devidos pela instituição ou retidos na
fonte, tais como: imposto de renda na fonte, outros impostos e taxas e
contribuições à Previdência Social e outras contribuições e encargos.
Base normativa: INBCB496
Título: Impostos e Contribuições sobre Serviços de
Terceiros
Função:
Registrar
os impostos e contribuições incidentes sobre serviços prestados por terceiros
retidos pela instituição ou entidade e ainda não recolhidos.
Base normativa: IN496
Título: Impostos e Contribuições sobre Salários
Função:
Registrar
os impostos e contribuições incidentes sobre os salários retidos pela
instituição ou entidade ou de sua responsabilidade e ainda não recolhidos.
Base normativa: IN496
Título: Outros
Função:
Registrar
outros impostos e contribuições devidos pela instituição ou entidade e ainda
não recolhidos.
Base normativa: IN496
Título: PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES DIFERIDOS
Função:
Registrar
os valores relativos à provisão para impostos e contribuições a pagar em
períodos futuros.
Base normativa: INBCB496
Título: AQUISIÇÃO E SUBSCRIÇÃO DE TÍTULOS DECORRENTES
DE LANÇAMENTO
Função:
Registrar,
em nome dos diversos credores, as obrigações contraídas em decorrência da
aquisição e subscrição de títulos de rendas fixa ou variável. Este título deve
conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Contratos de Underwriting,
que se destina ao registro das obrigações decorrentes de contratos de
underwriting nos quais a sociedade se compromete a subscrever toda emissão
(firme) ou as sobras da emissão (stand by); e II ? Outros.
Base normativa: INBCB496
Título: CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO
Função:
Registrar
os valores referentes a operações realizadas nas bolsas de valores, por conta
própria e de clientes, bem como as correspondentes liquidações. Este título
deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Compensação Financeira,
que se destina ao registro das operações de compra e venda de títulos
negociados nos pregões das bolsas, bem como os pagamentos e recebimentos dos
saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta de clientes; II -
Operações por Conta Própria, que se destina ao registro das operações de compra
e venda de títulos negociados nos pregões das bolsas, bem como os pagamentos e
recebimentos dos saldos de cada pregão, exclusivamente em operações por conta
própria; III - Taxas de Registro de Operações, que se destina ao registro das
taxas de Aviso de Negociação de Ações (ANA) de operações de mercado futuro, a
termo, de opções e outras taxas; IV - Operações Diversas, que se destina ao
registro das diferenças de recompras; IV - Operações Diversas, que se destina
ao registro das diferenças de recompras, taxas de telex e telefones,
representações e outros valores debitados ou creditados pelas Caixas de
Registro e Liquidação; V - Leilões de Fundos Incentivados, que se destina ao
registro das responsabilidades da corretora perante as Caixas de Registro e
Liquidação pelas operações de compra de ações, nos leilões especiais dos fundos
de investimentos incentivados; VI - Lucros de Mercado Futuro de Terceiros a
Receber, que se destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas e
encerramento antecipado de posições de mercado futuro de clientes, retidos nas
bolsas de valores; e VII - Lucros de Mercado Futuro Próprios a Receber, que se
destina ao registro dos lucros decorrentes de vendas cobertas e encerramento
antecipado de posições de mercado futuro próprios, retidos nas bolsas de
valores.
Base normativa: INBCB496
Título: COMISSÕES E CORRETAGENS A PAGAR
Função:
Registrar
o valor das comissões e corretagens devidas.
Base normativa: INBCB496
Título: COTAS A EMITIR
Função:
Registrar
o valor dos recursos recebidos de investidores, pendentes de emissão de cotas.
Base normativa: IN496
Título: COTAS A RESGATAR
Função:
Registrar
as obrigações do Fundo referentes aos resgates solicitados.
Base normativa: IN496
Título: CREDORES CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES
Função:
Registrar
os valores recebidos e pagos destinados à realização de negócios com títulos de
renda fixa, ações, mercadorias e ativos financeiros. Este título deve: I - ter
controle de saldo diário por cliente, de forma a evidenciar, pelo valor líquido
da nota de operação: a) as operações vencidas e não liquidadas; e b) as
operações a serem liquidadas em D+1 a D+5; e II - conter os seguintes
subtítulos de uso interno: a) diretores, sócios-gerentes, acionistas e
cotistas; b) instituições do mercado; c) pessoas naturais e jurídicas; e d)
sociedades ligadas.
Base normativa: INBCB496
Título: APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A
LIQUIDAR
Função:
Registrar,
transitoriamente, o valor das aplicações interfinanceiras a serem liquidadas
posteriormente perante a CETIP, por conta de outras instituições.
Base normativa: INBCB496
Título: CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A
RESGATAR
Função:
Registrar,
transitoriamente, o valor das captações interfinanceiras a serem resgatadas
posteriormente perante a CETIP, por conta de outras instituições.
Base normativa: INBCB496
Título: OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS
A LIQUIDAR
Função:
Registrar
os valores referentes a operações realizadas com mercadorias e ativos
financeiros nas bolsas de mercadorias e de futuros, por conta própria e de
clientes, bem como as correspondentes liquidações.
Base normativa: INBCB496
Título: OPERAÇÕES EM MARGEM - OSCILAÇÕES DE VALORES
Função:
Registrar
as oscilações no valor de mercado das ações negociadas em operações de conta
margem, exclusivamente com relação aos títulos da carteira própria.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS DE OURO
Função:
Registrar
as obrigações assumidas por contratos de mútuo de ouro, ajustadas pelo valor de
mercado do metal, fornecido pelo Banco Central do Brasil, e pelos encargos
estabelecidos nos contratos.
Base normativa: INBCB496
Título: CLIENTES - CONTA COMPRAS EM MARGEM
Função:
Registrar
o valor das responsabilidades da sociedade decorrentes do recebimento de
garantias em dinheiro relativas a financiamentos para aquisição de ações, nas
operações de conta margem. Na escrituração deste título, a instituição deve
manter controles analíticos que permitam identificar os depositantes e as
características das operações contratadas.
Base normativa: IN496
Título: CLIENTES - CONTA VENDAS EM MARGEM
Função:
Registrar
o produto da venda de ações nas operações de conta margem, os encargos
(corretagens e juros) e saques do tomador de empréstimos inerentes a essas
operações, bem como as garantias recebidas em dinheiro.
Base normativa: IN496
Título: OUTRAS OBRIGAÇÕES POR NEGOCIAÇÃO E
INTERMEDIAÇÃO DE VALORES
Função:
Registrar
os valores para cuja escrituração não haja contas específicas no desdobramento.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES DE OPERAÇÕES COM LOTERIAS
Função:
Registrar
o valor das obrigações decorrentes de recursos de operações relacionadas com
loterias.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
Função:
Registrar
o valor das obrigações decorrentes de recursos de fundos e programas sociais
geridos pela instituição.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE
DESENVOLVIMENTO
Função:
Registrar
os recursos de fundos ou programas especiais alimentados com recursos de
governos ou entidades públicas, administrados pela instituição, que se destinam
a planos específicos de interesse governamental, além de outros fundos
administrados por instituições oficiais.
Base normativa: INBCB496
Título: GOVERNO FEDERAL - APROVISIONAMENTO DE RECURSOS
PARA APLICAÇÕES ESPECIAIS
Função:
Registrar
a movimentação dos recursos do Governo Federal a serem aplicados pelo Banco.
Base normativa: INBCB496
Título: GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES
ESPECIAIS
Função:
Registrar
os recursos do Governo Federal transferidos para execução de serviços e
programas de interesse governamental.
Base normativa: INBCB496
Título: FUNDO DE INVESTIMENTOS SETORIAIS
Função:
Registrar
a movimentação dos recursos do FISET, administrado e operado pelo Banco nos
termos do Decreto-Lei nº 1.376, de 1974.
Base normativa: INBCB496
Título: GOVERNO FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE
OPERAÇÕES ESPECIAIS - A RECOLHER
Função:
Registrar
os recebimentos em favor do Governo Federal referentes a serviços e programas
de interesse governamental.
Base normativa: INBCB496
Título: TAXA DE ADMINISTRAÇÃO ANTECIPADA
Função:
Registrar
os valores das taxas de administração recebidas antecipadamente, conforme
regulamentação específica.
Base normativa: IN496
Título: ATIVOS NÃO FINANCEIROS A ENTREGAR DECORRENTES
DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS
Função:
Registrar
os valores referentes a ativos não financeiros que a instituição tem a entregar
em função de adiantamentos recebidos.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA
Função:
Registrar
as obrigações em moeda estrangeira para as quais não haja conta específica.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES VINCULADAS AO TESOURO NACIONAL
Função:
Registrar
as responsabilidades do BNDES perante o Tesouro Nacional pendentes de
resolução.
Base normativa: IN496
Título: DIREITOS POR RESTITUIÇÃO
Função:
Registrar
os valores que efetivamente, tenham ingressado no patrimônio da massa e que
pertençam a terceiros.
Base normativa: IN496
Título: CREDORES PREFERENCIAIS
Função:
Registrar
o valor das obrigações que tenham preferência, estabelecida por lei, em relação
aos demais créditos admitidos.
Base normativa: IN496
Título: ENCARGOS E DÍVIDAS DA MASSA
Função:
Registrar
o valor das obrigações de manutenção e de empréstimos tomados pela massa, como
encargos, e as determinadas por lei ou pelo judiciário, como dívidas da massa.
Base normativa: IN496
Título: CREDORES PRIVILEGIADOS
Função:
Registrar
o valor dos créditos que gozam de privilégios, na forma da lei, em relação aos
demais créditos admitidos.
Base normativa: IN496
Título: CREDORES QUIROGRAFÁRIOS
Função:
Registrar
o valor dos créditos que não gozam de quaisquer garantias ou privilégios.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES COM CONSORCIADOS
Função:
Registrar
as obrigações perante os consorciados.
Base normativa: IN496
Título: Grupos em Formação
Função:
Registrar
os valores recebidos antes da constituição formal do grupo, acrescidos da
remuneração.
Base normativa: IN496
Título: Recebimentos Não Identificados
Função:
Registrar
dos valores recebidos cuja procedência ou destinação não foi identificada,
acrescidos da remuneração.
Base normativa: IN496
Título: Contribuições de Consorciados Não Contemplados
Função:
Registrar
os valores recebidos dos consorciados não contemplados para a aquisição de bens
ou serviços, a título de fundo comum.
Base normativa: IN496
Título: OUTRAS EXIGIBILIDADES
Função:
Registrar
o valor de todos os demais créditos não enquadrados nos grupamentos anteriores.
Base normativa: IN496
Título: VALORES A REPASSAR
Função:
Registrar
o valor recebido e ainda não repassado a terceiros pelo grupo relativo a taxa
de administração; prêmios de seguro; multas e juros moratórios; custas
judiciais; despesas de registro de contratos de garantia; multa rescisória e
outros recursos.
Base normativa: IN496
Título: Valores a Repassar - Encerramento
Função:
Registrar,
de forma transitória, os saldos de encerramento, antes de sua efetiva
transferência para as rubricas de recursos a devolver.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES POR CONTEMPLAÇÕES A ENTREGAR
Função:
Registrar
os créditos a repassar aos consorciados, pelas contemplações nas assembleias,
acrescidos da respectiva remuneração.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES COM A ADMINISTRADORA
Função:
Registrar
o valor de eventuais obrigações do grupo de consórcio com a respectiva
administradora.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES POR RECURSOS DE CONSORCIADOS GRUPOS
ENCERRADOS - RECURSOS NÃO PROCURADOS
Função:
Registrar,
pelas administradoras de consórcio, o valor dos recursos não procurados devidos
aos consorciados de grupos encerrados anteriormente à vigência da Lei nº
11.795, de 2008.
Base normativa: IN496
Título: RECURSOS A DEVOLVER A CONSORCIADOS
Função:
Registrar
o valor dos recursos coletados a serem devolvidos a consorciados.
Base normativa: IN496
Título: Ativos em Andamento
Função:
Registrar
os recursos a devolver a consorciados ativos pelos excessos de amortização.
Base normativa: IN496
Título: Ativos - pelo Rateio
Função:
Registrar
os recursos a devolver aos consorciados ativos por ocasião do rateio para
encerramento do grupo.
Base normativa: IN496
Título: Desistentes ou Excluídos
Função:
Registrar
os valores a serem ressarcidos aos consorciados desistentes ou excluídos.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS
Função:
Registrar,
pelas administradoras de consórcio, os valores transferidos em razão de
adiantamentos concedidos a terceiros, de recursos dos grupos, conforme a
regulamentação vigente.
Base normativa: IN496
Título: RECURSOS DO GRUPO
Função:
Registrar
os recursos do grupo a serem rateados aos consorciados ativos quando do
encerramento do grupo.
Base normativa: IN496
Título: Fundo de Reserva
Função:
Registrar
os recursos recebidos pelo grupo a título de fundo de reserva, acrescidos da
respectiva remuneração. Este subtítulo deve ser utilizado para registro da
transferência dos valores, relativos ao fundo de reserva, a serem devolvidos
aos consorciados desistentes ou excluídos, transformados em fundo comum ou
utilizados para cobertura do reajuste de saldo de caixa.
Base normativa: IN496
Título: Fundo de Reserva Transformado em Fundo Comum
Função:
Registrar
os recursos recebidos pelo grupo a título de fundo de reserva e transformados
em fundo comum, de acordo com a legislação vigente e com o previsto em
contrato.
Base normativa: IN496
Título: Fundo de Reserva a Receber de Consorciados
Contemplados
Função:
Registrar
as obrigações pelos recursos a receber dos consorciados contemplados referente
ao fundo de reserva. O saldo deste subtítulo deve, quando do recebimento do
fundo de reserva dos consorciados contemplados, ser reclassificado para o
subtítulo 4.9.8.98.15.00-6 Fundo de Reserva
Base normativa: IN496
Título: (-) Recursos Utilizados do Fundo de Reserva
Função:
Registrar
os valores utilizados do fundo de reserva de acordo com a legislação vigente e
com o previsto em contrato.
Base normativa: IN496
Título: (+/-) Rendimentos e Ajuste a Valor Justo das
Aplicações Financeiras de Grupos de Consórcio
Função:
Registrar
a contrapartida da remuneração, do ajuste a valor justo e de outras situações
que tenham impacto no valor das aplicações financeiras efetuadas em nome do
grupo de consórcio.
Base normativa: IN496
Título: Multas e Juros Moratórios Retidos
Função:
Registrar
as multas e juros moratórios retidos pelo grupo.
Base normativa: IN496
Título: Multa Rescisória Retida
Função:
Registrar
as multas rescisórias retidas pelo grupo.
Base normativa: IN496
Título: Recursos em Processo de Habilitação
Função:
Registrar
os valores dos recursos sujeitos a processo de habilitação de crédito perante
administradoras submetidas a regime de liquidação ou em processo de falência.
Base normativa: IN496
Título: Reajuste de Saldo de Caixa
Função:
Registrar
a atualização do saldo das disponibilidades quando ocorrer variação no preço do
bem ou serviço entre uma assembleia e outra, fazendo contrapartida com o título
VALORES A RECEBER ? REAJUSTE DE SALDO DE CAIXA, código 1.8.7.82.00.00-0 do
Cosif.
Base normativa: IN496
Título: Atualização de Direitos
Função:
Registrar
a contrapartida da atualização de itens do ativo em decorrência da variação,
positiva ou negativa, do preço do bem ou serviço.
Base normativa: IN496
Título: (+/-) Atualização de Obrigações
Função:
Registrar
a contrapartida da atualização de itens do passivo em decorrência da variação,
positiva ou negativa, do preço do bem ou serviço.
Base normativa: IN496
Título: (-) Valores Irrecuperáveis
Função:
Registrar
as prestações não recebidas dos consorciados após esgotados os procedimentos
usuais de cobrança, dos prejuízos apurados na venda de bens apreendidos ou
retomados, das quantias que deixem de ser ajuizadas por serem consideradas de
pequeno valor, ou outros casos que caracterizem prejuízo efetivo.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES DE INSTITUIÇÕES EM LIQUIDAÇÃO
EXTRAJUDICIAL - LEI Nº 11.101/2005
Função:
Registrar
as obrigações das instituições em liquidação extrajudicial decretada na
vigência da Lei nº 11.101, de 2005.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES POR TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO
Função:
Registrar
os valores a pagar a usuários finais, relativos a transações de pagamento.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR DEVOLUÇÃO DE TARIFAS
Função:
Registrar
os valores referentes à devolução de tarifas a clientes.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR SERVIÇOS DE INSTITUIDORES DE
ARRANJO
Função:
Registrar
os valores a pagar por serviços e por direitos de uso a instituidores de
arranjo de pagamento, exceto os relativos à execução de transações de
pagamento.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
ENTRE PESSOAS
Função:
Registrar
os valores recebidos de credores e devedores nas operações de empréstimo e de
financiamento entre pessoas.
Base normativa: IN496
Título: Recursos Disponibilizados pelos Credores
Função:
Registrar
os valores disponibilizados pelos credores à instituição e ainda não
transferidos aos devedores.
Base normativa: IN496
Título: Recursos Pagos pelos Devedores
Função:
Registrar
os valores pagos pelos devedores à instituição e ainda não transferidos aos
credores, inclusive na hipótese de pagamento antecipado.
Base normativa: IN496
Título: CHEQUES ADMINISTRATIVOS
Função:
Registrar
os cheques emitidos por qualquer dependência contra o próprio caixa da
instituição.
Base normativa: INBCB496
Título: VALORES A DEVOLVER A CLIENTES
Função:
Registrar
os valores a devolver a clientes, para os quais não haja rubrica específica.
Base normativa: INBCB496
Título: VALORES A PAGAR EM MOEDA ESTRANGEIRA
Função:
Registrar
os valores a pagar em moeda estrangeira para os quais não haja conta
específica.
Base normativa: INBCB496
Título: Ordens de Pagamento em Moeda Estrangeira
Função:
Registrar,
até o efetivo cumprimento, o valor das ordens de pagamento em moedas
estrangeiras provenientes do exterior já creditadas à conta do estabelecimento
por banqueiro no exterior, a serem cumpridas no País por seu contravalor em
moeda nacional; e o valor das ordens de pagamento originárias do País e não
cumpridas no exterior que tenham sido objeto de devolução pelo correspondente
crédito à conta do estabelecimento.
Base normativa: IN496
Título: CREDORES POR RECURSOS A LIBERAR
Função:
Registrar
os recursos a liberar.
Base normativa: INBCB496
Título: Financiados
Função:
Registrar
o valor devido a mutuários que tiverem seus imóveis financiados recomprados
pela instituição, na hipótese de existência de saldo a favor do mutuário
desistente
Base normativa: IN496
Título: Vendedores de Imóveis
Função:
Registrar
o valor devido a pessoas naturais ou jurídicas que venderem imóveis a mutuários
financiados pela instituição, inclusive a respectiva remuneração de tais
importâncias, cujo recebimento estiver condicionado à formalização da operação.
Base normativa: IN496
Título: CONTRATOS DE ASSUNÇÃO DE OBRIGAÇÕES
Função:
Registrar
o valor: I - das obrigações assumidas em contratos de assunção de obrigações; e
II - das obrigações assumidas pela instituição financeira pelo pagamento de
obrigações de não correntistas, mediante o recebimento de recursos destes antes
do vencimento das mencionadas obrigações. As obrigações previstas no item II
devem ser registradas neste título, até a execução da ordem e a quitação
formal.
Base normativa: INBCB496
Título: ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL
Função:
Registrar
as importâncias entregues ou creditadas à instituição destinadas a posteriores
incorporações ao capital; os valores inscritos nesta conta só devem ser
transferidos para CAPITAL após a Assembleia Geral Extraordinária que deliberar
pelo aumento de capital.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO
Função:
Registrar,
pela instituição vendedora ou cedente, as obrigações decorrentes de operações
de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram por ela
baixados, integral ou proporcionalmente.
Base normativa: INBCB496
Título: De Outros Ativos Financeiros
Função:
Registrar
as obrigações decorrentes de operações de venda ou de transferência de outros
ativos financeiros para os quais não haja rubrica específica. Esta rubrica deve
possuir subtítulos de uso internos que permitam identificar o tipo de ativo.
Base normativa: IN496
Título: Obrigações por Operações Vinculadas a Cessão
Liquidação Antecipada
Função:
Registrar,
de forma transitória, os valores decorrentes de obrigação por operações
vinculadas a cessão, na qual o cliente efetuou o pagamento antecipado, total ou
parcial, da operação de crédito cedida (pré-pagamento), até o efetivo repasse
dos recursos recebidos ao comprador ou cessionário.
Base normativa: IN496
Título: OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS
Função:
Registrar
o valor dos compromissos assumidos na aquisição a prazo de bens e direitos.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR CONTRIBUIÇÕES AO SFH
Função:
Registrar
o valor das contribuições devidas ao Sistema Financeiro da Habitação.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES POR CONVÊNIOS OFICIAIS
Função:
Registrar,
em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao
pagamento de aposentadorias, pensões, pecúlios e similares, tais como os
decorrentes de programas de transferência de renda, objeto de contratos de
prestação de serviços entre a instituição financeira e a entidade pagadora que
se caracterize como órgão oficial.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES DE PAGAMENTO EM NOME DE TERCEIROS
Função:
Registrar,
em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao
pagamento de salários, vencimentos, proventos, soldos, aposentadorias, pensões
e similares, objeto de contratos de prestação de serviços entre a instituição
financeira e a entidade pagadora de tais benefícios.
Base normativa: INBCB496
Título: PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR
Função:
Registrar
os valores destinados à formação de provisão para pagamentos de encargos e de
despesas de competência do mês em curso, para cuja escrituração inexista conta
específica.
Base normativa: INBCB496
Título: Despesas de Pessoal
Função:
Registrar
o valor provisionado para pagamentos a efetuar, relativos a despesas de
salários e encargos sociais da instituição ou entidade, tais como férias,
gratificações, honorários, indenizações trabalhistas, licença-prêmio, prêmios
de produção, proventos e ordenados e 13º Salário.
Base normativa: IN496
Título: Outras Despesas Administrativas
Função:
Registrar
o valor provisionado para pagamentos a efetuar relativos a outras despesas
administrativas da instituição.
Base normativa: IN496
Título: Outros Pagamentos
Função:
Registrar
o valor provisionado para outros pagamentos a efetuar pela instituição ou
entidade para os quais não haja título específico.
Base normativa: IN496
Título: PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS
Função:
Registraras
obrigações prováveis, de prazo ou de valor incertos, derivadas de eventos já
ocorridos, cuja liquidação se espera que resulte em saída de recursos da
entidade capazes de gerar benefícios econômicos.
Base normativa: INBCB496
Título: Outras Contingências
Função:
Registrar
a provisão de outras contingências para as quais não haja conta específica,
inclusive as decorrentes de obrigação legal ou não formalizada relacionada a
mecanismos de sustentabilidade socioambiental e climática.
Base normativa: IN496
Título: RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Função:
Registrar
os recursos nas contas vinculadas a operações de crédito, em nome de clientes,
não movimentáveis por esses e remuneradas com os mesmos encargos incidentes em
cada operação.
Base normativa: INBCB496
Título: RECURSOS DE GARANTIAS REALIZADAS
Função:
Registrar
o diferencial entre o valor apurado a maior na venda de bens recebidos em dação
de pagamento e o seu saldo devedor, enquanto não devolvido aos clientes.
Base normativa: INBCB496
Título: RECURSOS DO FGTS PARA AMORTIZAÇÕES
Função:
Registrar
o valor dos recursos do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço para
amortizações.
Base normativa: INBCB496
Título: SUBSCRIÇÕES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR
Função:
Registrar
as responsabilidades da instituição pelo capital subscrito e ainda não
integralizado em participações societárias.
Base normativa: INBCB496
Título: PASSIVOS ATUARIAIS
Função:
Registrar
os passivos atuariais gerados por fundos de pensão de benefício definido ou
planos de saúde de empregados dos quais a instituição financeira seja
instituidora.
Base normativa: INBCB496
Título: VALORES A PAGAR A SOCIEDADE ADMINISTRADORA
Função:
Registrar
as importâncias devidas pelo Fundo à instituição administradora, relativos à
taxa de administração e outras obrigações.
Base normativa: IN496
Título: VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS
Função:
Registrar
o valor das obrigações assumidas perante a sociedades ligadas.
Base normativa: INBCB496
Título: CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR
Função:
Registrar,
por titular, o valor das responsabilidades da instituição, em moeda nacional,
perante pessoas físicas e jurídicas residentes ou domiciliadas no exterior,
inclusive instituições financeiras não correspondentes, para cuja escrituração
não exista conta específica.
Base normativa: INBCB496
Título: CREDORES DIVERSOS - PAÍS
Função:
Registrar,
por titular, as responsabilidades da instituição perante pessoas físicas ou
jurídicas domiciliadas no País, inclusive resultantes do exercício de mandato,
para cuja escrituração não exista conta específica.
Base normativa: INBCB496
Título: OBRIGAÇÕES ESPECÍFICAS DE CONTROLADAS NÃO
SUJEITAS À AUTORIZAÇÃO DO BANCO CENTRAL
Função:
Registrar,
pela instituição líder, no Balancete Patrimonial Analítico - Conglomerado
Prudencial, as obrigações características dos segmentos em que atuam as
entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil,
para as quais não haja título específico.
Base normativa: INBCB496
Título: GANHOS NO RECONHECIMENTO INICIAL A APROPRIAR
Função:
Registrar
os ganhos diferidos decorrente da diferença, no reconhecimento inicial, entre o
valor da contraprestação paga ou recebida na aquisição, originação ou emissão
do instrumento financeiro, exceto os classificados na categoria custo
amortizado, e seu valor justo, quando este for mensurado no nível 3 de
hierarquia do valor justo.
Base normativa: Cópia de
IN 437 a 543
Título: RECEITAS A APROPRIAR
Função:
Registrar
as receitas recebidas antecipadamente, a apropriar, por competência, em
períodos futuros.
Base normativa: INBCB496