II - PASSIVO

4 - Passivo Exigível

4.7 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	ATRIBUTOS	E
4.7.0.00.00.00-7	INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS		-
4.7.1.00.00.00-4	Instrumentos Financeiros Derivativos		-
4.7.1.01.00.00-7	CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA		470
4.7.1.01.10.00-4	Liquidação Pronta		-
4.7.1.01.20.00-1	Liquidação Futura		-
4.7.1.02.00.00-0	CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA		470
4.7.1.02.10.00-7	Liquidação Pronta		-
4.7.1.02.20.00-4	Liquidação Futura		-
4.7.1.05.00.00-9	INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG		470
4.7.1.06.00.00-2	CONTRATOS DE COMPRA DE OURO		470
4.7.1.07.00.00-5	CONTRATOS DE VENDA DE OURO		470
4.7.1.10.00.00-3	OPERAÇÕES DE SWAP		470
4.7.1.30.00.00-1	COMPRAS A TERMO A PAGAR		470
4.7.1.30.10.00-8	Operações com Ações		-
4.7.1.30.30.00-2	Operações Com Outros Ativos Financeiros		470
4.7.1.30.40.00-9	Operações com Ativos Não Financeiros		-
4.7.1.40.00.00-0	VENDAS A TERMO A ENTREGAR		470
4.7.1.40.10.00-7	Operações com Ações		-
4.7.1.40.30.00-1	Operações Com Outros Ativos Financeiros		-
4.7.1.40.40.00-8	Operações Com Ativos Não Financeiros		-
4.7.1.50.00.00-9	MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR		470
4.7.1.60.00.00-8	PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES		470
4.7.1.60.10.00-5	Vendas de Opções de Compra		-
4.7.1.60.20.00-2	Vendas de Opções de Venda		-
4.7.1.70.00.00-7	PRÊMIOS DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES		470
4.7.1.70.10.00-4	Vendas de Opções de Compra		-
4.7.1.70.20.00-1	Vendas de Opções de Venda		-
4.7.1.80.00.00-6	DERIVATIVOS DE CRÉDITO		470
4.7.1.80.10.00-3	Swap de Crédito		-
4.7.1.80.30.00-7	Swap de Taxa de Retorno Total		-
4.7.1.85.00.00-1	OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS		470

4.7.1.01.00.00-7

Título: CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA

Função:

Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme a contraparte.

Base normativa: INBCB496

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4.7.1.02.00.00-0

Título: CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA

Função:

Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de venda de moeda estrangeira.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.05.00.00-9

Título: INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG

Função:

Registrar obrigações relativas a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG).

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.06.00.00-2

Título: CONTRATOS DE COMPRA DE OURO

Função:

Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra de ouro.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.07.00.00-5

Título: CONTRATOS DE VENDA DE OURO

Função:

Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda de ouro.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.10.00.00-3

Título: OPERAÇÕES DE SWAP

Função:

Registrar, pelo valor justo, o diferencial a pagar relativo a contrato de swap.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.30.00.00-1

Título: COMPRAS A TERMO A PAGAR

Função:

Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.40.00.00-0

Título: VENDAS A TERMO A ENTREGAR

Função:

Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.50.00.00-9

Título: MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR

Função:

Registrar os valores dos ajustes diários positivos a pagar, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.60.00.00-8

Título: PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕES

Função:

Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação.

Base normativa: INBCB496

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4.7.1.70.00.00-7

Título: PRÊMIOS DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES

Função:

Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação.

Base normativa: INBCB496

[voltar]

4.7.1.80.00.00-6

Título: DERIVATIVOS DE CRÉDITO

Função:

Registrar as obrigações relativas aos derivativos de crédito.

Base normativa: INBCB496

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4.7.1.80.10.00-3

Título: Swap de Crédito

Função:

Registrar, pelo valor justo, as obrigações ao risco de crédito assumido nas operações de swap de crédito.