Conceitos

I - ATIVO

3 - Compensação Ativa

3.0 - Compensação Ativa

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	ATRIBUTOS	E
3.0.0.00.00.00-7	Compensação Ativa		-
3.0.1.00.00.00-4	Coobrigações		-
3.0.1.05.00.00-9	CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG		-
3.0.1.05.10.00-6	Disponibilidades		-
3.0.1.05.20.00-3	Títulos Públicos Federais		-
3.0.1.05.30.00-0	Instrumentos Financeiros Derivativos		-
3.0.1.05.40.00-7	Financiamentos Imobiliários		-
3.0.1.10.00.00-3	CRÉDITOS ABERTOS PARA IMPORTAÇÃO		-
3.0.1.10.10.00-0	Câmbio Contratado		-
3.0.1.10.20.00-7	Câmbio a Contratar		-
3.0.1.20.00.00-2	CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS		-
3.0.1.85.00.00-1	RETENÇÃO DE RISCO EM CESSÕES DE CRÉDITO - OPERAÇÃO BAIXADA		-
3.0.1.85.10.00-8	Retenção de Risco Cessões de Crédito Realizadas Até a Vigência da Res. 3.533/2008		-
3.0.1.85.20.00-5	Retenção de Risco Cessões de Crédito Realizadas Após a Vigência da Res. 3.533/2008		-
3.0.1.90.00.00-5	BENEFICIÁRIOS DE OUTRAS COOBRIGAÇÕES		-
3.0.4.00.00.00-5	Custódia de Valores		-
3.0.4.20.00.00-3	DEPOSITÁRIOS DE GARANTIAS EM CONTA MARGEM		-
3.0.4.30.00.00-2	VALORES EM CUSTÓDIA - EM FIÉIS DEPOSITÁRIOS		-
3.0.4.30.11.00-8	Próprios - Títulos de Renda Fixa		-
3.0.4.30.13.00-6	Próprios - Títulos de Renda Variável		-
3.0.4.30.21.00-5	De Terceiros - Títulos de Renda Fixa		-
3.0.4.30.23.00-3	De Terceiros - Títulos de Renda Variável		-
3.0.4.40.00.00-1	DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM GARANTIA		-
3.0.4.50.00.00-0	GARANTIAS DE EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM		-
3.0.4.60.00.00-9	GARANTIAS DE FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM		-
3.0.4.67.00.00-0	VALORES GARANTIDOS POR FUNDOS OU MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS		-
3.0.4.70.00.00-8	TÍTULOS CAUCIONADOS		-
3.0.4.75.00.00-3	TÍTULOS EM GARANTIA DE DÍVIDAS RURAIS RENEGOCIADAS		-
3.0.4.77.00.00-9	VALORES GARANTIDOS PELO TESOURO NACIONAL		-
3.0.4.77.10.00-6	Risco Normal		-
3.0.4.77.20.00-3	Risco Reduzido		-
3.0.4.78.00.00-2	VALORES GARANTIDOS POR INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS		-
3.0.4.80.00.00-7	VALORES EM CUSTÓDIA - RECEBIDOS E MANTIDOS NA ENTIDADE		-
3.0.4.90.00.00-6	VALORES EM GARANTIA		-
3.0.4.99.00.00-3	CUSTÓDIA DE OURO		-
3.0.4.99.10.00-0	Própria		-
3.0.4.99.20.00-7	De Terceiros		-
3.0.6.00.00.00-9	Negociação e Intermediação de Valores		-
3.0.6.10.00.00-8	CONTRATOS DE AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS		-
3.0.6.10.50.00-3	De Terceiros		-
3.0.6.10.90.00-1	Intermediação de Swap		-
3.0.6.20.00.00-7	DEPÓSITOS DE MARGEM DE CLIENTES		-
3.0.6.30.00.00-6	FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS		-
3.0.6.30.10.00-3	Operações com Ações		-
3.0.6.30.20.00-0	Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias		-
3.0.6.35.00.00-1	TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO		-
3.0.6.35.02.00-9	Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional		-
3.0.6.35.90.00-4	Outros Títulos de Renda Fixa		-
3.0.6.37.00.00-7	VALOR DE MERCADO - COE		-
3.0.6.40.00.00-5	VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES		-
3.0.6.55.00.00-9	DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO TRANSFERIDO		-
3.0.6.56.00.00-2	DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RETIDO		-
3.0.6.57.00.00-5	DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RECEBIDO		-
3.0.7.00.00.00-6	Consórcio		-
3.0.7.75.00.00-4	PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS		-
3.0.7.78.00.00-3	CONTRIBUIÇÕES DEVIDAS AO GRUPO		-
3.0.7.82.00.00-4	VALOR DOS BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR		-
3.0.7.99.00.00-4	DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS		-
3.0.8.00.00.00-3	Contratos		-
3.0.8.30.00.00-0	ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS		-
3.0.8.30.10.00-7	De Particulares		-
3.0.8.30.20.00-4	Fundos de Ações		-
3.0.8.30.40.00-8	Sociedades, Fundos e Carteiras de Investimento Capital Estrangeiro		-
3.0.8.30.41.00-7	Fundos de Renda Fixa Capital Estrangeiro		-
3.0.8.30.50.00-5	Clubes de Investimento		-
3.0.8.30.60.00-2	Fundos de Investimento Financeiro		-
3.0.8.30.70.00-9	Fundos de Aplicação em Quotas de Outros Fundos de Renda Fixa		-
3.0.8.30.75.00-4	Fundos de Investimento no Exterior		-
3.0.8.30.80.00-6	Fundos de Aposentadoria Programada Individual		-
3.0.8.30.90.00-3	Outros Fundos de Renda Fixa		-
3.0.8.30.91.00-2	Outros Fundos de Renda Variável		-
3.0.8.40.00.00-9	CONTRATOS DE ARRENDAMENTO - VALORES A PAGAR		-
3.0.8.40.30.00-0	Contratos Vigentes em 1º de Janeiro de 2025		-
3.0.9.00.00.00-0	Controle		-
3.0.9.01.00.00-3	CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO ATIVA		-
3.0.9.01.10.00-0	Compra de Moeda Estrangeira		-
3.0.9.01.10.10-3	Empresas não Financeiras		-
3.0.9.01.10.20-6	Bancos		-
3.0.9.01.10.30-9	Outras Entidades Financeiras		-
3.0.9.01.10.90-7	Outras Contrapartes		-
3.0.9.01.30.00-4	Venda de Moeda Estrangeira		-
3.0.9.01.30.10-7	Empresas não Financeiras		-
3.0.9.01.30.20-0	Bancos		-
3.0.9.01.30.30-3	Outras Entidades Financeiras		-
3.0.9.01.30.90-1	Outras Contrapartes		-
3.0.9.02.00.00-6	CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO PASSIVA - CONTROLE		-
3.0.9.02.10.00-3	Compra de Moeda Estrangeira		-
3.0.9.02.30.00-7	Venda de Moeda Estrangeira		-
3.0.9.03.00.00-9	OPERAÇÕES SEP		-
3.0.9.03.10.00-6	Operações sem Atraso		-
3.0.9.03.20.00-3	Operações com Atraso de Até 90 dias		-
3.0.9.03.30.00-0	Operações com Atraso Superior a 90 dias		-
3.0.9.04.00.00-2	LIG, LCI e LCA EMITIDAS ? CONTROLE		-
3.0.9.06.00.00-8	CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA - RECEBIDOS		-
3.0.9.06.10.00-5	Circulante		-
3.0.9.06.20.00-2	Realizável a Longo Prazo		-
3.0.9.07.00.00-1	DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO		-
3.0.9.08.00.00-4	DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL		-
3.0.9.09.00.00-7	DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS		-
3.0.9.10.00.00-9	AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS		-
3.0.9.11.00.00-2	GARANTIAS PRESTADAS PARA CAPTAÇÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS		-
3.0.9.13.00.00-8	APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR		-
3.0.9.13.10.00-5	Conta Própria		-
3.0.9.13.20.00-2	Centralização Financeira		-
3.0.9.14.00.00-1	APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA		-
3.0.9.15.00.00-4	APLICAÇÕES EM TÍTULOS DO AGRONEGÓCIO		-
3.0.9.15.10.00-1	Certificado de Depósito Agropecuário e Warrants - CDA/WA		-
3.0.9.15.15.00-6	Cédula de Produto Rural Financeira - CPR Financeira		-
3.0.9.15.20.00-8	Certificado de Direitos Creditórios do Agronegócio - CDCA		-
3.0.9.15.25.00-3	Certificado de Recebíveis do Agronegócio - CRA		-
3.0.9.15.90.00-7	Outros Títulos		-
3.0.9.16.00.00-7	OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS		-
3.0.9.16.10.00-4	Pessoa Natural - Maior Operação		-
3.0.9.16.20.00-1	Pessoa Natural - Demais Operações		-
3.0.9.16.30.00-8	Pessoa Jurídica - Maior Operação		-
3.0.9.16.40.00-5	Pessoa Jurídica - Demais Operações		-
3.0.9.17.00.00-0	VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL		-
3.0.9.18.00.00-3	VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS - GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE		-
3.0.9.19.00.00-6	VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE GRUPOS ENCERRADOS		-
3.0.9.19.05.00-1	Caixa - Recursos Não Procurados		-
3.0.9.19.10.00-3	Caixa - Recursos Recebidos		-
3.0.9.19.15.00-8	Depósitos - Recursos Não Procurados		-
3.0.9.19.20.00-0	Depósitos - Recursos Recebidos		-
3.0.9.19.25.00-5	Títulos Públicos Federais - Recursos Não Procurados		-
3.0.9.19.30.00-7	Títulos Públicos Federais - Recursos Recebidos		-
3.0.9.19.35.00-2	FI e FICFI - Recursos Não Procurados		-
3.0.9.19.40.00-4	FI e FICFI - Recursos Recebidos		-
3.0.9.20.00.00-8	PATRIMÔNIO DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS		-
3.0.9.20.10.00-5	Aplicado no Crédito Rural		-
3.0.9.20.20.00-2	Outras Aplicações		-
3.0.9.24.00.00-0	CONTROLE DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM COMPARTILHAMENTO DE RECURSOS E DE RISCOS		-
3.0.9.24.10.00-7	Cooperativa de Crédito Estruturadora da Operação		-
3.0.9.24.20.00-4	Cooperativa de Crédito não Estruturadora da Operação		-
3.0.9.30.00.00-7	BANCO CENTRAL - GARANTIAS EM ASSISTÊNCIA FINANCEIRA		-
3.0.9.45.00.00-1	RECURSOS DE CONSÓRCIOS		-
3.0.9.45.10.00-8	Utilizados		-
3.0.9.45.20.00-5	A Utilizar		-
3.0.9.46.00.00-4	DEPÓSITOS DE POUPANÇA SEGREGADOS		-
3.0.9.47.00.00-7	CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO		-
3.0.9.48.00.00-0	CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO		-
3.0.9.49.00.00-3	PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA DESTACADO PARA FINANCIAR CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO		-
3.0.9.50.00.00-5	CRÉDITOS A MICRO, PEQUENA E MÉDIA EMPRESA		-
3.0.9.50.10.00-2	Microempresa		-
3.0.9.50.20.00-9	Pequena e Média Empresa		-
3.0.9.53.00.00-4	OPERAÇÕES COMPROMISSADAS - OBRIGAÇÕES		-
3.0.9.56.00.00-3	QUANTIDADE TOTAL DE OURO EM GRAMAS		-
3.0.9.56.10.00-0	Ouro Bruto Adquirido		-
3.0.9.56.20.00-7	Ouro Refinado Adquirido		-
3.0.9.56.30.00-4	Ouro Bruto Vendido		-
3.0.9.56.40.00-1	Ouro Refinado Vendido		-
3.0.9.57.00.00-6	VALOR DAS TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS		-
3.0.9.57.10.00-3	Ouro Bruto Adquirido		-
3.0.9.57.20.00-0	Ouro Refinado Adquirido		-
3.0.9.57.30.00-7	Ouro Bruto Vendido		-
3.0.9.57.40.00-4	Ouro Refinado Vendido		-
3.0.9.59.00.00-2	CONTROLE DE OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO		-
3.0.9.62.00.00-0	OPERAÇÕES ATIVAS VINCULADAS		-
3.0.9.63.00.00-3	RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES ATIVAS		-
3.0.9.64.00.00-6	OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO E DIRECIONAMENTO		-
3.0.9.64.01.00-5	Microempreendedores PNMPO - Sem Atraso ou Com Atraso até 90 Dias		-
3.0.9.64.02.00-4	Microempreendedores PNMPO - Vencidas há mais de 90 Dias		-
3.0.9.64.03.00-3	Pessoas Naturais Inscritas no Cadastro Único - Sem Atraso ou Com Atraso até 90 Dias		-
3.0.9.64.04.00-2	Pessoas Naturais Inscritas no Cadastro Único - Vencidas há mais de 90 Dias		-
3.0.9.64.05.00-1	Pessoas Naturais Tecnologia Assistiva - Sem Atraso ou Com Atraso até 90 Dias		-
3.0.9.64.06.00-0	Pessoas Naturais Tecnologia Assistiva - Vencidas há mais de 90 Dias		-
3.0.9.64.28.00-2	Créditos Concedidos para Cooperativa e SCM - Direcionamento		-
3.0.9.64.30.00-7	DIM - Recursos Aplicados		-
3.0.9.64.32.00-5	Repasses para OSCIPs - Direcionamento		-
3.0.9.65.00.00-9	POSIÇÃO ESPECIAL DE CONTRATOS DE CÂMBIO DE EXPORTAÇÃO		-
3.0.9.67.00.00-5	CONTROLE DE DIRECIONAMENTO DE OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO		-
3.0.9.69.00.00-1	CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA - SALDO MÉDIO		-
3.0.9.70.00.00-3	TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS NO MÊS		-
3.0.9.70.10.00-0	Como Emissor de Instrumento de Pagamento Pós-pago		-
3.0.9.70.20.00-7	Como Emissor de Instrumento de Pagamento Pré-pago ? Pagamentos, Transferências e Saques		-
3.0.9.70.30.00-4	Transações de Pagamento Processadas como Credenciador		-
3.0.9.70.35.00-9	Transações de Pagamento Processadas como Subcredenciador		-
3.0.9.70.40.00-1	Transações de Pagamento Processadas como Iniciador de Transação de Pagamento		-
3.0.9.71.00.00-6	TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS - SALDO MÉDIO		-
3.0.9.71.10.00-3	Como Emissor de Instrumento de Pagamento Pós-pago		-
3.0.9.71.20.00-0	Como Emissor de Instrumento de Pagamento Pré-pago ? Pagamentos, Transferências e Saques		-
3.0.9.71.30.00-7	Transações de Pagamento Processadas como Credenciador		-
3.0.9.71.35.00-2	Transações de Pagamento Processadas como Subcredenciador		-
3.0.9.71.40.00-4	Transações de Pagamento Processadas como Iniciador de Transação de Pagamento		-
3.0.9.72.00.00-9	DISTRIBUIÇÃO DA REMUNERAÇÃO DO CAPITAL NO EXERCÍCIO		-
3.0.9.73.00.00-2	PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA - AJUSTES		-
3.0.9.73.10.00-9	Partic Inf a 10% do Capital Social de Entid Controladas não Sujeitas à Autorização do Banco Central		-
3.0.9.73.11.00-8	Partic Sup a 10% do Capital Social de Entid Controladas não Sujeitas à Autorização do Banco Central		-
3.0.9.73.12.00-7	Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital Principal da Investida		-
3.0.9.73.13.00-6	Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital Complementar da Investida		-
3.0.9.73.14.00-5	Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital Nível II da Investida		-
3.0.9.73.15.00-4	Dependência Ou Participação sem Acesso à Informação		-
3.0.9.73.50.00-7	Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital Principal em Controladas Sujeitas a Autor do Bacen		-
3.0.9.73.51.00-6	Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital Nível I em Controladas Sujeitas a Autor do Bacen		-
3.0.9.73.52.00-5	Dedução D/Partic de Não Controladores no PR em Controladas Sujeitas a Autorização do Banco Central		-
3.0.9.73.53.00-4	Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital de Controladas Não Sujeitas a Autor do Bacen		-
3.0.9.74.00.00-5	DIREITOS CREDITÓRIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS ANTERIORES A 30/6/23		-
3.0.9.74.10.00-2	Precatórios Próprios - União		-
3.0.9.74.15.00-7	Precatórios Próprios - Estados, DF e Municípios		-
3.0.9.74.20.00-9	Precatórios Adquiridos - Com Registro Público - União		-
3.0.9.74.25.00-4	Precatórios Adquiridos - Com Registro Público - Estados, DF e Municípios		-
3.0.9.74.30.00-6	Precatórios Adquiridos - Sem Registro Público - União		-
3.0.9.74.35.00-1	Precatórios Adquiridos - Sem Registro Público - Estados, DF e Municípios		-
3.0.9.74.40.00-3	Próprios - União		-
3.0.9.74.45.00-8	Direitos Creditórios em Processo de Execução - Próprios - Estados, DF e Municípios		-
3.0.9.74.50.00-0	Adquiridos - Com Registro Público - União		-
3.0.9.74.55.00-5	Adquiridos - Com Registro Público - Estados, DF e Municípios		-
3.0.9.74.60.00-7	Direitos Creditórios em Processo de Execução - Adquiridos - Sem Registro Público - União		-
3.0.9.74.65.00-2	Adquiridos - Sem Registro Público - Estados, DF e Municípios		-
3.0.9.74.90.00-8	Outros Direitos Creditórios Oriundos de Ações Judiciais		-
3.0.9.75.00.00-8	PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS		-
3.0.9.76.00.00-1	OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES DE SISTEMAS COOPERATIVOS		-
3.0.9.76.15.00-3	Redução de 100% para 20%		-
3.0.9.76.25.00-0	Redução de 50% para 20%		-
3.0.9.80.00.00-2	PARCELAS DE FINANCIAMENTOS A LIBERAR		-
3.0.9.81.00.00-5	INSTRUMENTOS DE NÍVEL II AUTORIZADOS		-
3.0.9.84.00.00-4	ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS - CONTROLE		-
3.0.9.84.10.00-1	Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - PCLD		-
3.0.9.84.15.00-6	Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - PCLD - Art 6º da Lei 14.467		-
3.0.9.84.21.00-7	AFD Diferença Temporária - Provisões Passivas - Contingências Fiscais e Previdenciárias		-
3.0.9.84.29.00-9	Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Provisões Passivas - Outras		-
3.0.9.84.30.00-5	Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Marcação a Mercado		-
3.0.9.84.40.00-2	Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Outros		-
3.0.9.84.60.00-6	Ativos Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal Acumulado - Imposto de Renda		-
3.0.9.84.70.00-3	Ativos Fiscais Diferidos de Base Negativa - CSLL		-
3.0.9.84.80.00-0	Ativos Fiscais Diferidos de CSLL Escriturada a 18% (MP 2.158/2001)		-
3.0.9.84.90.00-7	Ativos Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal Acumulado - Outros		-
3.0.9.85.00.00-7	SFH - PROMESSAS DE FINANCIAMENTO		-
3.0.9.88.00.00-6	VALORES REEMBOLSÁVEIS POR INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR		-
3.0.9.90.00.00-1	AJUSTES NEGATIVOS DE PERDA ESPERADA - CONTROLE		-
3.0.9.91.00.00-4	EMISSÕES DE LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO NO EXERCÍCIO - CONTROLE		-
3.0.9.96.00.00-9	VALORES DE CAPITAL REALIZADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÍNIMOS DE PARTICIPADAS		-
3.0.9.99.00.00-8	OUTROS		-

3.0.1.05.00.00-9

Título: CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG

Função:

Registrar os valores dos ativos submetidos ao regime fiduciário previsto na Lei nº 13.97, de 215, avaliados segundo os critérios estabelecidos no Cosif, em contrapartida ao título 9..1.5..-3 RESPONSABILIDADES POR CARTEIRAS DE ATIVOS GARANTIDORAS DE LIG ADMINISTRADA.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.1.05.20.00-3

Título: Títulos Públicos Federais

Função:

Registrar o valor contábil bruto dos títulos de emissão do Tesouro Nacional.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

[voltar]

3.0.1.05.40.00-7

Título: Financiamentos Imobiliários

Função:

Registrar o valor dos créditos imobiliários líquidos de provisões.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.1.10.00.00-3

Título: CRÉDITOS ABERTOS PARA IMPORTAÇÃO

Função:

Registrar, em nome dos respectivos tomadores, o valor das cartas de crédito de importação emitidas pelo banco, em contrapartida ao título 9..1.2..-6 RESPONSABILIDADES POR CRÉDITOS PARA IMPORTAÇÃO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.1.20.00.00-2

Título: CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS

Função:

Registrar, em nome das instituições financeiras emitentes, o valor das cartas de crédito de exportação confirmadas, no País, pela instituição, em contrapartida ao título 9..1.1..-7 RESPONSABILIDADES POR CRÉDITOS DE EXPORTAÇÃO CONFIRMADOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.1.85.00.00-1

Título: RETENÇÃO DE RISCO EM CESSÕES DE CRÉDITO - OPERAÇÃO BAIXADA

Função:

Registrar o valor atualizado das coobrigações e outras formas de retenção de risco assumidas em operação de cessão de crédito cuja operação foi total ou parcialmente baixada do ativo, em contrapartida ao título 9..1.85..-5 RESPONSABILIDADES PARA COOBRIGAÇÕES EM CESSÕES DE CRÉDITO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.1.90.00.00-5

Título: BENEFICIÁRIOS DE OUTRAS COOBRIGAÇÕES

Função:

Registrar as garantias concedidas pela instituição na colocação de debêntures, cédulas hipotecárias e outras, em contrapartida ao título 9.0.1.90.00.00-9 RESPONSABILIDADES POR OUTRAS COOBRIGAÇÕES.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.20.00.00-3

Título: DEPOSITÁRIOS DE GARANTIAS EM CONTA MARGEM

Função:

Registrar o valor dos títulos e valores mobiliários oferecidos em garantia por tomadores de financiamentos e de empréstimos de ações nas operações de conta margem que ficarem na posse de terceiros, como fiéis-depositários, em contrapartida ao título 9..4.5..-4 EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS ou ao título 9..4.6..-3 FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.30.00.00-2

Título: VALORES EM CUSTÓDIA - EM FIÉIS DEPOSITÁRIOS

Função:

Registrar os títulos, valores mobiliários e outros bens próprios e de terceiros, em poder de fiéis-depositários para custódia, em contrapartida ao título 9.0.4.30.00.00-6 VALORES CUSTODIADOS ou ao título 9.0.4.80.00.00-1 DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA. Os títulos de renda fixa em poder de fiéis-depositários para custódia devem ser registrados pelo valor de face. Os títulos de renda variável em poder de fiéis-depositários para custódia devem ser registrados pelo valor índice de R$1,00.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

[voltar]

3.0.4.40.00.00-1

Título: DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM GARANTIA

Função:

Registrar os valores oferecidos à instituição como garantia real de operações de crédito, quando os bens a que se referem ficarem na posse de terceiros, na condição de fiéis-depositários, em contrapartida ao título 9.0.4.90.00.00-0 DEPOSITANTES DE VALORES EM GARANTIA. Dispensado o registro nos casos em que a garantia for mantida em poder do mutuário.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.50.00.00-0

Título: GARANTIAS DE EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM

Função:

Registrar o valor das garantias oferecidas por tomadores de empréstimos de ações em operações de conta margem, sejam essas garantias em títulos, valores mobiliários ou dinheiro, que ficarem em posse da sociedade, em contrapartida ao título 9.0.4.50.00.00-4 EMPRÉSTIMOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.60.00.00-9

Título: GARANTIAS DE FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM

Função:

Registrar o valor das garantias oferecidas por tomadores de financiamentos para compra de ações em operações de conta margem, sejam essas garantias em títulos, valores mobiliários ou dinheiro, que ficarem em posse da sociedade, em contrapartida ao título 9.0.4.60.00.00-3 FINANCIAMENTOS EM CONTA MARGEM GARANTIDOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.67.00.00-0

Título: VALORES GARANTIDOS POR FUNDOS OU MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS

Função:

Registrar o valor relativo às parcelas dos financiamentos garantidas por fundos ou quaisquer outros mecanismos de cobertura do risco de crédito instituídos pela Constituição Federal ou lei federal, estadual ou municipal, ou criados por organismos oficiais ou privados, desde que atendidas as condições estabelecidas na regulamentação em vigor, em contrapartida ao título 9.0.4.67.00.00-4 VALORES COM GARANTIA DE FUNDOS OU MECANISMOS GOVERNAMENTAIS OU OFICIAIS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.70.00.00-8

Título: TÍTULOS CAUCIONADOS

Função:

Registrar os títulos e valores mobiliários oferecidos pela instituição em garantia de operações, em contrapartida ao título 9.0.4.70.00.00-2 CAUÇÃO DE TÍTULOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.75.00.00-3

Título: TÍTULOS EM GARANTIA DE DÍVIDAS RURAIS RENEGOCIADAS

Função:

Registrar, pelo valor nominal atualizado pelo IGP-M, os títulos de emissão do Tesouro Nacional recebidos em garantia de operação renegociada de dívidas originárias de crédito rural, em contrapartida ao título 9.0.4.75.00.00-7 DÍVIDAS RURAIS RENEGOCIADAS GARANTIDAS POR TÍTULOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.77.00.00-9

Título: VALORES GARANTIDOS PELO TESOURO NACIONAL

Função:

Registrar os valores relativos a créditos de responsabilidade ou garantia integral e solidária do Tesouro Nacional, que estejam contabilizados em rubricas cujo fator de ponderação de risco seja diferente de 0%, em contrapartida ao título 9.0.4.77.00.00-3 TESOURO NACIONAL VALORES GARANTIDOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.77.10.00-6

Título: Risco Normal

Função:

Registrar os valores para os quais seja atribuído fator de ponderação de 100%.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.77.20.00-3

Título: Risco Reduzido

Função:

Registrar os valores para os quais seja atribuído fator de ponderação 50%.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.78.00.00-2

Título: VALORES GARANTIDOS POR INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS

Função:

Registrar as operações ativas de responsabilidade ou garantia de outras instituições financeiras e outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil que estejam contabilizados em rubricas cujo fator de ponderação de risco seja 100%, em contrapartida ao título 9.0.4.78.00.00-6 INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS - VALORES GARANTIDOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.80.00.00-7

Título: VALORES EM CUSTÓDIA - RECEBIDOS E MANTIDOS NA ENTIDADE

Função:

Registrar os valores e bens recebidos em custódia, conservados em poder da própria dependência que os recebeu, em contrapartida ao título 9.0.4.80.00.00-1 DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA. Devem ser registrados pelo valor índice de R$1,00.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.90.00.00-6

Título: VALORES EM GARANTIA

Função:

Registrar os valores recebidos em garantia de operações, quando conservados em poder da dependência que os recebeu, em contrapartida ao 9..4.9..- DEPOSITANTES DE VALORES EM GARANTIA.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.4.99.00.00-3

Título: CUSTÓDIA DE OURO

Função:

Registrar, pelo custodiante final, assim considerada a instituição responsável pela guarda física do metal, a quantidade total (em gramas) de ouro custodiado, em contrapartida ao título 9..4.99..-7 OURO EM CUSTÓDIA.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.10.00.00-8

Título: CONTRATOS DE AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS

Função:

Registrar o valor dos contratos de operações com ações, outros ativos financeiros e mercadorias realizadas no mercado a termo, futuro e de opções, com recursos de terceiros, em contrapartida ao título 9.0.6.10.00.00-2 AÇÕES, ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS CONTRATADOS.

Base normativa: IN619

[voltar]

3.0.6.10.50.00-3

Título: De Terceiros

Função:

Registrar o valor dos parâmetros de negociação, na data da assinatura do contrato, de operações realizadas no mercado de balcão e no âmbito das bolsas de valores ou de mercadorias e de futuros, contratadas por conta de terceiros.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

[voltar]

3.0.6.10.90.00-1

Título: Intermediação de Swap

Função:

Registrar o valor dos parâmetros de negociação, na data da assinatura do contrato, de operações nas quais a instituição atue exclusivamente como intermediadora, não assumindo quaisquer direitos ou obrigações com a contraparte.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

[voltar]

3.0.6.20.00.00-7

Título: DEPÓSITOS DE MARGEM DE CLIENTES

Função:

Registrar o valor das margens, em moeda corrente, títulos, valores mobiliários, outros ativos e outras garantias, dadas por clientes em garantia de suas operações realizadas nos mercados a termo, futuro e de opções com ações, outros ativos financeiros e mercadorias, em contrapartida ao título 9..6.2.-5 CLIENTES - MARGENS DEPOSITADAS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.30.00.00-6

Título: FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS

Função:

Registrar o valor das fianças, avais, apólices de seguro e outras garantias recebidas e dadas em garantia de operações realizadas nos mercados a termo, futuro e de opções, por conta própria e de terceiros, com ações, outros ativos financeiros e mercadorias, em contrapartida ao título 9..6.3..-1 RESPONSABILIDADES POR FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS POR OPERAÇÕES EM BOLSAS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.35.00.00-1

Título: TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO

Função:

Registrar os títulos e valores mobiliários recebidos como lastro em operações compromissadas com acordo de livre movimentação, em contrapartida ao título 9..6.35..-5 OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO - TÍTULOS RECEBIDOS COMO LASTRO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.37.00.00-7

Título: VALOR DE MERCADO - COE

Função:

Registrar o valor de mercado de certificado de operações estruturadas (COE) emitido, considerando todos os seus componentes, em contrapartida ao título 9.0.6.37.00.00-1 COE - VALOR DE MERCADO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.40.00.00-5

Título: VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES

Função:

Registrar os valores relativos a ouro, outros ativos financeiros e bens, dados em garantia de operações por conta própria, em contrapartida ao título 9.0.6.40.00.00-9 RESPONSABILIDADES POR VALORES EM GARANTIA DE OPERAÇÕES. Deve conter subtítulos de uso interno que permitam identificar as responsabilidades a que se referem.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.55.00.00-9

Título: DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO TRANSFERIDO

Função:

Registrar o valor resultante da aplicação do fator de ponderação de risco aplicável ao ativo subjacente sobre o valor de referência da operação com derivativo de crédito, em contrapartida ao título 9.0.6.55.00.00-3 RISCO TRANSFERIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.56.00.00-2

Título: DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RETIDO

Função:

Registrar o valor resultante da aplicação do fator de ponderação sobre o valor de referência da operação com derivativo de crédito, em contrapartida ao título 9..6.56..-6 RISCO RETIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.6.57.00.00-5

Título: DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RECEBIDO

Função:

Registrar o valor de referência das operações com derivativos de crédito pela instituição receptora do risco, em contrapartida ao título 9.0.6.57.00.00-9 RISCO RECEBIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.7.75.00.00-4

Título: PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS

Função:

Registrar, pelos grupos de consórcio, o valor das contribuições a receber, a título de fundo comum e de fundo de reserva, dos consorciados ativos, inclusive dos consorciados que estejam em atraso, no mês seguinte ao balancete, em contrapartida ao título 9.0.7.75.00.00-8 RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CONSORCIADOS. A instituição deve observar que: I - o saldo dessa conta deve refletir as contribuições correspondentes aos valores dos bens ou serviços objeto de reajustes efetivados até a data do balancete, não devendo incluir estimativas de reajustes posteriores mesmo que conhecidos; e II - o saldo dessa conta consolidado de todos os grupos deve corresponder ao saldo do título 3.0.9.75.00.00-8 PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS de uso da administradora.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.7.78.00.00-3

Título: CONTRIBUIÇÕES DEVIDAS AO GRUPO

Função:

Registrar, pelos grupos de consórcio, o valor total das contribuições devidas pelos consorciados ativos até o final do grupo, a título de fundo comum e de fundo de reserva, em contrapartida ao título 9.0.7.78.00.00-7 OBRIGAÇÕES DO GRUPO POR CONTRIBUIÇÕES.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.7.82.00.00-4

Título: VALOR DOS BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR

Função:

Registrar, pelos grupos de consórcio, o valor total dos bens ou serviços a entregar em assembleias futuras, incluídas suas atualizações, até o final do grupo, em contrapartida ao título 9.0.7.82.00.00-8 BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR - VALOR.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.7.99.00.00-4

Título: DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS

Função:

Registrar, pelos grupos de consórcio, os demais atos e fatos administrativos relacionados com o grupo de consórcio que, por critério da administradora de consórcio ou por exigência do Banco Central do Brasil, sujeitam-se a procedimentos de controle não passíveis de registro nas demais contas de compensação, em contrapartida ao título 9.0.7.99.00.00-8 DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS. A administradora de consórcio deve manter, em subtítulos de uso interno, a individualização dos registros lançados nessa conta de forma a permitir o controle e a identificação de sua natureza, valor e finalidades.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.8.30.00.00-0

Título: ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS

Função:

Registrar o montante de recursos de terceiros sob a administração da instituição, em contrapartida ao título 9..8.3..-4 RESPONSABILIDADE POR ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.8.40.00.00-9

Título: CONTRATOS DE ARRENDAMENTO - VALORES A PAGAR

Função:

Registrar, pelo arrendatário e subarrendatário, a totalidade dos valores a pagar não descontados em contratos de arrendamento para os quais a instituição, conforme regulamentação vigente, não reconhece o direito de uso e o respectivo passivo de arrendamento.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.01.00.00-3

Título: CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO ATIVA

Função:

Registrar a posição ativa dos contratos de câmbio, conforme regulamentação vigente.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.10.00-0

Título: Compra de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição ativa dos contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, segregando por tipo de contraparte, em contrapartida ao subtítulo 9.0.9.01.10.00-4 Compra de Moeda Estrangeira.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.10.10-3

Título: Empresas não Financeiras

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte empresas não financeiras, assim consideradas as pessoas jurídicas de capital privado ou público cuja principal atividade é a produção de bens e serviços não financeiros.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.10.20-6

Título: Bancos

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte os bancos, assim consideradas as instituições autorizadas a captar depósitos, incluindo o Banco Central do Brasil.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.10.30-9

Título: Outras Entidades Financeiras

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte outras entidades financeiras, assim consideradas as demais entidades financeiras supervisionadas pelo Banco Central do Brasil; entidades financeiras supervisionadas pela Comissão de Valores Mobiliários; fundos de pensão e de previdência privada aberta; entidades do mercado de seguros e capitalização.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.10.90-7

Título: Outras Contrapartes

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem outras contrapartes não incluídas nas categorias anteriores, inclusive o Tesouro Nacional.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.30.00-4

Título: Venda de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição ativa dos contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, segregando por tipo de contraparte, em contrapartida ao subtítulo  9.0.9.01.30.00-8  Venda de Moeda Estrangeira.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.30.10-7

Título: Empresas não Financeiras

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte empresas não financeiras, assim consideradas as pessoas jurídicas de capital privado ou público cuja principal atividade é a produção de bens e serviços não financeiros.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.30.20-0

Título: Bancos

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte os bancos, assim consideradas as instituições autorizadas a captar depósitos, incluindo o Banco Central do Brasil.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.30.30-3

Título: Outras Entidades Financeiras

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem como contraparte outras entidades financeiras, assim consideradas as demais entidades financeiras supervisionadas pelo Banco Central do Brasil; entidades financeiras supervisionadas pela Comissão de Valores Mobiliários; fundos de pensão e de previdência privada aberta; entidades do mercado de seguros e capitalização.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.01.30.90-1

Título: Outras Contrapartes

Função:

Registrar os contratos de câmbio que possuem outras contrapartes não incluídas nas categorias anteriores, inclusive o Tesouro Nacional.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.02.00.00-6

Título: CONTRATOS DE CÂMBIO - POSIÇÃO PASSIVA - CONTROLE

Função:

Registrar a posição passiva dos contratos de câmbio, conforme regulamentação vigente.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.02.10.00-3

Título: Compra de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição passiva dos contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 9.0.9.02.10.00-7 Compra de Moeda Estrangeira.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.02.30.00-7

Título: Venda de Moeda Estrangeira

Função:

Registrar, pelo valor justo, a posição passiva dos contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente, em contrapartida aos desdobramentos do subtítulo 9.0.9.02.30.00-1 Venda de Moeda Estrangeira.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.03.00.00-9

Título: OPERAÇÕES SEP

Função:

Registrar o saldo devedor total das operações de empréstimos e de financiamento entre pessoas existentes na data-base, acrescido dos juros e encargos devidos e deduzido das amortizações, em contrapartida ao título 9..9.3..-3 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS SEP.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.04.00.00-2

Título: LIG, LCI e LCA EMITIDAS ? CONTROLE

Função:

Registrar, pelo valor contábil, o valor das Letras Imobiliárias Garantidas (LIG), das Letras de Crédito Imobiliário (LCI) e das Letras de Crédito do Agronegócio (LCA) emitidas, em contrapartida aos subtítulos do título 9.0.9.04.00.00-6 CONTROLE DE LIG, LCI E LCA EMITIDAS.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.06.00.00-8

Título: CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA - RECEBIDOS

Função:

Registrar, em circulante e realizável a longo prazo, os ativos não financeiros mantidos para venda recebidos em liquidação de instrumento financeiro de difícil ou duvidosa solução não destinados ao uso próprio, conforme a regulamentação vigente, em contrapartida ao título 9..9.6..-2 CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA - RECEBIDOS ? CONTROLE.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.06.10.00-5

Título: Circulante

Função:

Registrar os bens que a instituição espera vender nos próximos doze meses, a contar do reconhecimento inicial.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.06.20.00-2

Título: Realizável a Longo Prazo

Função:

Registrar os bens que a instituição espera vender após doze meses, a contar do reconhecimento inicial, bem como os bens reclassificados por não terem sido vendidos no período de um ano contado a partir de sua reclassificação ou do seu reconhecimento inicial.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.07.00.00-1

Título: DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO

Função:

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados à União, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.07.00.00-8 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÃO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.08.00.00-4

Título: DEPÓSITOS JUIDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL

Função:

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados a Estados e Distrito Federal, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.08.00.00-1 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A ESTADOS E DISTRITO FEDERAL.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.09.00.00-7

Título: DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS

Função:

Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados aos Municípios, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.09.00.00-4 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS A MUNICÍPIOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.10.00.00-9

Título: AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS

Função:

Registrar as garantias recebidas em operações no País ou no exterior, em contrapartida ao título 9.0.9.10.00.00-3 RESPONSABILIDADES POR AVAIS, FIANÇAS E OUTRAS GARANTIAS RECEBIDAS. Deve conter subtítulos de uso interno para controle das garantias recebidas no país e no exterior.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.11.00.00-2

Título: GARANTIAS PRESTADAS PARA CAPTAÇÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS

Função:

Registrar as responsabilidades decorrentes da emissão de LIG e demais encargos de administração das carteiras de ativos garantidoras das emissões, em contrapartida ao título 9..9.11..-6 RESPONSABILIDADES POR LETRAS IMOBILIÁRIAS GARANTIDAS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.13.00.00-8

Título: APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR

Função:

Registrar, por cooperativas singulares de crédito, o valor correspondente ao somatório de depósitos à vista e a prazo captados de cada município, em conjunto com seus órgãos ou entidades e empresas por eles controladas, que excederem o limite da cobertura assegurada pelos fundos garantidores de que trata o art. 12, inciso IV, da Lei Complementar nº 13, de 29, em contrapartida ao título 9..9.13..-2 CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - EXCEDENTE FUNDO GARANTIDOR - APLICAÇÃO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.13.10.00-5

Título: Conta Própria

Função:

Registrar, por cooperativa que não utilize o serviço de centralização financeira, o montante aplicado e custodiado em conta própria de custódia no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic).

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.13.20.00-2

Título: Centralização Financeira

Função:

Registrar, por cooperativa que utilize o serviço de centralização financeira, o montante aplicado e custodiado em conta de custódia no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic) da cooperativa central de crédito que preste o serviço de aplicação centralizada de recursos para a respectiva filiada.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.14.00.00-1

Título: APLICAÇÃO DE DEPÓSITOS CAPTADOS DE MUNICÍPIOS CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA

Função:

Registrar, por cooperativa central de crédito que preste serviço de centralização financeira, os montantes aplicados, segundo regulamentação vigente, que correspondam ao total dos depósitos à vista e a prazo captados por suas filiadas de cada município, em conjunto com seus órgãos ou entidades e empresas por eles controladas, em contrapartida ao título 9..9.14..-5 CAPTAÇÕES DE DEPÓSITOS DE MUNICÍPIOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA - APLICAÇÃO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.15.00.00-4

Título: APLICAÇÕES EM TÍTULOS DO AGRONEGÓCIO

Função:

Registrar as aplicações em títulos que tenham vinculação com produtos agrícolas, pecuários, florestais, da pesca e aquicultura, os agroindustriais e outras aplicações no âmbito da cadeia do agronegócio, previstos nas Leis ns. 8.929, de 1994, e 11.76, de 24, conforme sua natureza.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.16.00.00-7

Título: OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

Função:

Registrar o valor correspondente às operações de crédito realizadas com partes relacionadas, nos termos da regulamentação em vigor, em contrapartida ao título 9..9.16..-1 OPERAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS - CONTROLE.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.16.10.00-4

Título: Pessoa Natural - Maior Operação

Função:

Registrar a maior operação realizada com parte relacionada pessoa natural, calculada de acordo com a regulamentação vigente.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.16.20.00-1

Título: Pessoa Natural - Demais Operações

Função:

Registrar as demais operações com parte relacionada pessoa natural.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.16.30.00-8

Título: Pessoa Jurídica - Maior Operação

Função:

Registrar a maior operação realizada com parte relacionada pessoa jurídica calculada de acordo com a regulamentação vigente.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.16.40.00-5

Título: Pessoa Jurídica - Demais Operações

Função:

Registrar as demais operações com parte relacionada pessoa jurídica.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.17.00.00-0

Título: VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL

Função:

Registrar os valores pendentes de recebimento objeto de cobrança judicial transferidos para administradora de consórcio após o encerramento contábil dos respectivos grupos, em contrapartida ao título 9.0.9.17.00.00-4 VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANÇA JUDICIAL - CONTROLE.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.18.00.00-3

Título: VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS - GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE

Função:

Registrar o valor total dos recursos devidos aos consorciados de grupos encerrados, em contrapartida ao título 9..9.18..-7 VALORES DEVIDOS AOS CONSORCIADOS - GRUPOS ENCERRADOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.19.00.00-6

Título: VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE GRUPOS ENCERRADOS

Função:

Registrar o valor da aplicação, conforme previsto na regulamentação, dos recursos não procurados de grupos encerrados após a Lei nº 11.795, de 28, e dos demais recursos recebidos de consorciados de grupos encerrados, em contrapartida ao título 9..9.19..- VALORES APLICADOS PELA ADMINISTRADORA - RECURSOS DE GRUPOS ENCERRADOS - CONTROLE.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.20.00.00-8

Título: PATRIMÔNIO DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS

Função:

Registrar os recursos dos fundos de financiamento criados ou instituídos por normas constitucionais ou infraconstitucionais, nas esferas federal, estadual e municipal, administrados ou geridos pela instituição financeira, em contrapartida ao título 9..9.2..-2 RESPONSABILIDADES POR BENS E DIREITOS DE FUNDOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS.

Base normativa: IN428

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3.0.9.24.00.00-0

Título: CONTROLE DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM COMPARTILHAMENTO DE RECURSOS E DE RISCOS

Função:

Registrar a participação das cooperativas de crédito em operações de crédito concedidas com compartilhamento de recursos e de riscos, em contrapartida ao subtítulo 9.0.9.24.00.00-4 OPERAÇÕES DE CRÉDITO COM COMPARTILHAMENTO DE RECURSOS E DE RISCOS ? CONTROLE.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.24.10.00-7

Título: Cooperativa de Crédito Estruturadora da Operação

Função:

Registrar, pela Cooperativa de Crédito estruturadora da operação de crédito com compartilhamento de recursos e riscos, sua participação no valor contábil líquido da operação, assim considerado o valor contábil após dedução da provisão para perdas.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.24.20.00-4

Título: Cooperativa de Crédito não Estruturadora da Operação

Função:

Registrar, pela Cooperativa de Crédito não estruturadora da operação de crédito com compartilhamento de recursos e riscos, sua participação no valor contábil líquido da operação, assim considerado o valor contábil após dedução da provisão para perdas.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.30.00.00-7

Título: BANCO CENTRAL - GARANTIAS EM ASSISTÊNCIA FINANCEIRA

Função:

Registrar o valor das garantias vinculadas a contratos de assistência financeira, em contrapartida ao título 9.0.9.30.00.00-1 GARANTIAS VINCULADAS A ASSISTÊNCIA FINANCEIRA DO BACEN.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.45.00.00-1

Título: RECURSOS DE CONSÓRCIOS

Função:

Registrar, pela administradora de consórcios, o total dos valores consolidados dos grupos de consórcios, em contrapartida ao título 9.0.9.45.00.00-5 RECURSOS COLETADOS CONSÓRCIOS.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.45.10.00-8

Título: Utilizados

Função:

Registrar o total acumulado dos recursos utilizados pelos grupos de consórcio, apurados na consolidação do código 08.0.0.0.0-4 Recursos Utilizados do documento contábil Demonstração das Variações das Disponibilidades de Grupos previsto no Cosif.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.45.20.00-5

Título: A Utilizar

Função:

Registrar, em relação a cada grupo de consórcio, a diferença existente entre os recursos coletados e os recursos utilizados, caso representem saldo de disponibilidades.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.46.00.00-4

Título: DEPÓSITOS DE POUPANÇA SEGREGADOS

Função:

Registrar a contrapartida dos saldos das contas de poupança em função do período de captação, em contrapartida ao título 9.0.9.46.00.00-8 SEGREGAÇÃO DOS DEPÓSITOS DE POUPANÇA.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.47.00.00-7

Título: CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO

Função:

Registrar valores correspondentes aos créditos concedidos a órgãos e entidades do setor público, em contrapartida ao título 9.0.9.47.00.00-1 CRÉDITOS CONCEDIDOS AO SETOR PÚBLICO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.48.00.00-0

Título: CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO

Função:

Registrar valores correspondentes aos créditos concedidos a órgãos e entidades do setor público, classificados em função dos correspondentes fatores de ponderação de risco, suportados por Patrimônio de Referência (PR) destacado para esse fim, em contrapartida ao título 9.0.9.48.00.00-4 CRÉDITOS CONCEDIDOS AO SETOR PÚBLICO - PATRIMÔNIO DESTACADO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.49.00.00-3

Título: PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA DESTACADO PARA FINANCIAR CRÉDITOS AO SETOR PÚBLICO

Função:

Registrar o valor correspondente à parcela do Patrimônio de Referência (PR) destinada à aplicação exclusiva em operações de crédito com órgãos e entidades do setor público, em contrapartida ao título 9..9.49..-7 DESTAQUE DE PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA PARA FINANCIAMENTO AO SETOR PÚBLICO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.50.00.00-5

Título: CRÉDITOS A MICRO, PEQUENA E MÉDIA EMPRESA

Função:

Registrar os créditos concedidos a micro, pequena e média empresas, em contrapartida ao título 9..9.5..-9 CONCESSÃO DE CRÉDITOS À MICRO, PEQUENA E MÉDIA EMPRESA.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.53.00.00-4

Título: OPERAÇÕES COMPROMISSADAS - OBRIGAÇÕES

Função:

Registrar os valores correspondentes às captações realizadas por meio de operações compromissadas, em contrapartida ao título 9..9.53..-8 OBRIGAÇÕES COM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.56.00.00-3

Título: QUANTIDADE TOTAL DE OURO EM GRAMAS

Função:

Registrar a quantidade (em gramas) adquirida e vendida de ouro bruto e de ouro refinado, conforme notas fiscais, acumulada durante o exercício social corrente, em contrapartida ao título 9..9.56..-7 QUANTIDADE TOTAL DE OURO EM GRAMAS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.57.00.00-6

Título: VALOR DAS TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS

Função:

Registrar os valores das transações de aquisição e de venda de ouro bruto e de ouro refinado, conforme notas fiscais, acumulado durante o exercício social corrente, em contrapartida ao título 9..9.57..- VALOR TOTAL DAS TRANSAÇÕES DE OURO EM REAIS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.59.00.00-2

Título: CONTROLE DE OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO

Função:

Registrar, pela instituição vendedora ou cedente, as obrigações decorrentes de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros que não foram por ela baixados, integral ou proporcionalmente, conforme a natureza da instituição compradora ou cessionária, em contrapartida ao título 9.0.9.59.00.00-6 OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES VINCULADAS A CESSÃO -  CONTROLE.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.62.00.00-0

Título: OPERAÇÕES ATIVAS VINCULADAS

Função:

Registrar as operações ativas vinculadas, nos termos da regulamentação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.62.00.00-4 OPERAÇÕES VINCULADAS - ATIVO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.63.00.00-3

Título: RECURSOS VINCULADOS A OPERAÇÕES ATIVAS

Função:

Registrar a captação de recursos vinculados a operações ativas, nos termos da regulamentação vigente, em contrapartida ao título 9.0.9.63.00.00-7 OPERAÇÕES ATIVAS - RECURSOS VINCULADOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.00.00-6

Título: OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO E DIRECIONAMENTO

Função:

Registrar os saldos das operações de microcrédito e direcionamento, em contrapartida ao título 9.0.9.64.00.00-0 RECURSOS APLICADOS EM OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CONTROLE.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.64.01.00-5

Título: Microempreendedores PNMPO - Sem Atraso ou Com Atraso até 90 Dias

Função:

Registrar o saldo das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas, conforme a regulamentação vigente, no âmbito do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO), instituído pela Lei nº 13.636, de 2018, que estejam em curso normal ou com atraso de até noventa dias.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.02.00-4

Título: Microempreendedores PNMPO - Vencidas há mais de 90 Dias

Função:

Registrar o saldo das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas, conforme a regulamentação vigente, no âmbito do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO), instituído pela Lei nº 13.636, de 2018, que estejam em atraso há mais de noventa dias.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.03.00-3

Título: Pessoas Naturais Inscritas no Cadastro Único - Sem Atraso ou Com Atraso até 90 Dias

Função:

Registrar o saldo das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas no âmbito do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) com pessoas naturais inscritas no Cadastro Único de Programas Sociais do Governo Federal, de que trata o Decreto nº 6.135, de 27, que estejam em curso normal ou com atraso de até noventa dias.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.04.00-2

Título: Pessoas Naturais Inscritas no Cadastro Único - Vencidas há mais de 90 Dias

Função:

Registrar o saldo das operações de crédito, próprias ou adquiridas, realizadas no âmbito do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO) com pessoas naturais inscritas no Cadastro Único de Programas Sociais do Governo Federal, de que trata o Decreto nº 6.135, de 27, que estejam em atraso há mais de noventa dias.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.05.00-1

Título: Pessoas Naturais Tecnologia Assistiva - Sem Atraso ou Com Atraso até 90 Dias

Função:

Registrar o saldo das operações de crédito, próprias ou adquiridas, para aquisição de bens e serviços de tecnologia assistiva destinados a pessoas com deficiência, realizadas nos termos da regulamentação vigente, que estejam em curso normal ou com atraso de até noventa dias.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.06.00-0

Título: Pessoas Naturais Tecnologia Assistiva - Vencidas há mais de 90 Dias

Função:

Registrar o saldo das operações de crédito, próprias ou adquiridas, para aquisição de bens e serviços de tecnologia assistiva destinados a pessoas com deficiência, realizadas nos termos da regulamentação vigente, que estejam com atraso há mais de noventa dias.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.28.00-2

Título: Créditos Concedidos para Cooperativa e SCM - Direcionamento

Função:

Registrar os créditos concedidos a cooperativas singulares de crédito e a sociedades de crédito ao microempreendedor e à empresa de pequeno porte que sejam considerados, conforme a regulamentação vigente, no cômputo do direcionamento

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.30.00-7

Título: DIM - Recursos Aplicados

Função:

Registrar os recursos repassados a outras instituições financeiras por meio de depósito interfinanceiro vinculado a operações de microfinanças (DIM) que sejam considerados, conforme a regulamentação vigente, no cômputo do direcionamento

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.64.32.00-5

Título: Repasses para OSCIPs - Direcionamento

Função:

Registrar os repasses concedidos a organizações da sociedade civil de interesse público que sejam considerados, conforme a regulamentação vigente, no cômputo do direcionamento

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.65.00.00-9

Título: POSIÇÃO ESPECIAL DE CONTRATOS DE CÂMBIO DE EXPORTAÇÃO

Função:

Registrar o valor dos contratos de câmbio de exportação transferidos para posição especial de câmbio, em contrapartida ao título 9.0.9.55.00.00-4 CONTRATOS DE CÂMBIO DE EXPORTAÇÃO EM POSIÇÃO ESPECIAL.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.67.00.00-5

Título: CONTROLE DE DIRECIONAMENTO DE OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO

Função:

Registrar as captações incluídas no cálculo do direcionamento das operações de microcrédito, em contrapartida ao título 9..9.67..-9 DIRECIONAMENTO DE OPERAÇÕES DE MICROCRÉDITO - CAPTAÇÃO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.69.00.00-1

Título: CONTA DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA - SALDO MÉDIO

Função:

Registrar o valor médio mensal do saldo total das contas de pagamento pré-pagas dos doze meses anteriores à data-base, em contrapartida ao título 9.0.9.69.00.00-5 CONTAS DE PAGAMENTO PRÉ-PAGA - SALDO MÉDIO - CONTROLE

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

[voltar]

3.0.9.70.00.00-3

Título: TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS NO MÊS

Função:

Registrar o valor do volume financeiro das transações de pagamento, considerando cumulativamente os pagamentos, as transferências e os saques de recursos, independentemente da existência de qualquer obrigação subjacente entre o pagador e o recebedor, realizadas durante o mês, em contrapartida ao título 9.0.9.70.00.00-7 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS NO MÊS - CONTROLE

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

[voltar]

3.0.9.71.00.00-6

Título: TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS - SALDO MÉDIO

Função:

Registrar o valor médio mensal do volume financeiro das transações de pagamento, considerando cumulativamente os pagamentos, transferências e saques de recursos, independentemente da existência de qualquer obrigação subjacente entre o pagador e o recebedor, realizadas nos doze meses anteriores à data-base, em contrapartida ao título 9.0.9.71.00.00-0 TRANSAÇÕES DE PAGAMENTO REALIZADAS - CONTROLE.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

[voltar]

3.0.9.72.00.00-9

Título: DISTRIBUIÇÃO DA REMUNERAÇÃO DO CAPITAL NO EXERCÍCIO

Função:

Registrar o total da remuneração do capital distribuída no exercício, em contrapartida ao título 9.0.9.72.00.00-3 REMUNERAÇÃO DO CAPITAL DISTRIBUÍDA NO EXERCÍCIO.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.00.00-2

Título: PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA - AJUSTES

Função:

Registrar os ajustes no cálculo do Patrimônio de Referência (PR) de acordo com a regulamentação em vigor, em contrapartida ao título 9.0.9.73.00.00-6 AJUSTES - PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.10.00-9

Título: Partic Inf a 10% do Capital Social de Entid Controladas não Sujeitas à Autorização do Banco Central

Função:

Registrar as participações, diretas ou indiretas, inferiores a 1% do capital social de entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.11.00-8

Título: Partic Sup a 10% do Capital Social de Entid Controladas não Sujeitas à Autorização do Banco Central

Função:

Registrar as participações, diretas ou indiretas, superiores a 1% do capital social de entidades controladas não sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.12.00-7

Título: Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital Principal da Investida

Função:

Registrar o valor dos investimentos em instrumentos de captação autorizados a integrar o Capital Principal de instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nos termos regulamentação vigentes.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.13.00-6

Título: Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital Complementar da Investida

Função:

Registrar o valor dos investimentos em instrumentos de captação autorizados a integrar o Capital Complementar de instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nos termos da regulamentação vigente.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.14.00-5

Título: Investimentos em Instrumentos de Captação Elegíveis a Capital Nível II da Investida

Função:

Registrar o valor dos investimentos em instrumentos de captação autorizados a integrar o Nível II de instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nos termos da regulamentação vigente.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.15.00-4

Título: Dependência Ou Participação sem Acesso à Informação

Função:

Registrar os valores correspondentes aos investimentos em dependências, instituições financeiras controladas no exterior ou entidades não financeiras que componham o conglomerado, em relação às quais o Banco Central do Brasil não tenha acesso a informações, dados e documentos suficientes para fins de supervisão global consolidada, conforme regulamentação vigente.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.50.00-7

Título: Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital Principal em Controladas Sujeitas a Autor do Bacen

Função:

Registrar os valores referentes ao somatório das participações de não controladores no Capital Principal de controladas, sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil, que excederem os requerimentos mínimos de Capital Principal em cada uma dessas controladas.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.51.00-6

Título: Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital Nível I em Controladas Sujeitas a Autor do Bacen

Função:

Registrar dos valores referentes ao somatório das participações de não controladores no Nível I de controladas, sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil, que excederem os requerimentos mínimos de Nível I em cada uma dessas controladas.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.52.00-5

Título: Dedução D/Partic de Não Controladores no PR em Controladas Sujeitas a Autorização do Banco Central

Função:

Registrar os valores referentes ao somatório das participações de não controladores no Patrimônio de Referência de controladas, sujeitas à autorização do Banco Central do Brasil, que excederem os requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência em cada uma dessas controladas.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.73.53.00-4

Título: Dedução D/Partic de Não Controladores N/Capital de Controladas Não Sujeitas a Autor do Bacen

Função:

Registrar o somatório das participações de não controladores no capital de controlada que não seja instituição autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.74.00.00-5

Título: DIREITOS CREDITÓRIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS ANTERIORES A 30/6/23

Função:

Registrar o saldo contábil dos direitos creditórios decorrentes de processos judiciais reconhecidos no ativo em 3 de junho de 223 conforme os critérios previstos na regulamentação contábil vigente, em contrapartida ao título 9..9.74..-9 DIREITOS CREDITORIOS DECORRENTES DE PROCESSOS JUDICIAIS ANTERIORES A 3/6/23 ? CONTROLE.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.75.00.00-8

Título: PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS

Função:

Registrar, pela administradora de consórcios, a arrecadação mensal prevista para os grupos de consórcios constituídos, representada por contribuições a receber no mês seguinte ao do balancete/balanço, inclusive as contribuições de consorciados em atraso, deduzido o percentual da taxa de administração, em contrapartida ao título 9.0.9.75.00.00-2 CONTRIBUIÇÃO DE CONSORCIADOS A RECEBER. Deve refletir as contribuições correspondentes aos valores dos bens objeto de reajustes efetivados até a data do balancete/balanço em curso, não devendo incluir estimativas de reajustes posteriores mesmo que conhecidos.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.76.00.00-1

Título: OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES DE SISTEMAS COOPERATIVOS

Função:

Registrar as seguintes operações realizadas entre cooperativas centrais e suas filiadas e entre cooperativas centrais e bancos cooperativos, que possuam fator de ponderação de risco superior a 20%, em contrapartida ao título 9.0.9.76.00.00-5 SISTEMAS COOPERATIVOS - OPERAÇÕES ENTRE INTEGRANTES: I - aplicação de recursos de cooperativa de crédito singular na respectiva central, inclusive depósitos relativos à centralização financeira; II - operação de crédito de cooperativa central em favor de singular filiada, decorrente de repasses; e III - aplicação de recursos de cooperativa central no banco cooperativo do qual detenha participação acionária, inclusive títulos de responsabilidade ou coobrigação desse banco e depósitos com ou sem emissão de certificado.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.80.00.00-2

Título: PARCELAS DE FINANCIAMENTOS A LIBERAR

Função:

Registrar o valor das parcelas a liberar de financiamentos realizados no Sistema Financeiro da Habitação, em contrapartida ao título 9.0.9.80.00.00-6 SFH - FINANCIAMENTOS CONTRATADOS A LIBERAR.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.81.00.00-5

Título: INSTRUMENTOS DE NÍVEL II AUTORIZADOS

Função:

Registrar os saldos dos instrumentos de capital ou de dívida autorizados a compor o Nível II do Patrimônio de Referência (PR) conforme o prazo de vencimento, em contrapartida ao título 9.0.9.81.00.00-9 INSTRUMENTOS ELEGÍVEIS A CAPITAL NÍVEL II AUTORIZADOS - REDUTORES.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.84.00.00-4

Título: ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS - CONTROLE

Função:

Registrar os valores relativos aos ativos fiscais diferidos decorrentes de diferenças temporárias e de imposto de renda e contribuições, oriundos de prejuízo fiscal e base negativa, bem como outros créditos de natureza fiscal diferida, previstos expressamente pela legislação tributária, de acordo com a identificação da origem e da natureza do ativo fiscal diferido, em contrapartida ao título 9..9.84..-8 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.84.10.00-1

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - PCLD

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos decorrentes de despesas com a constituição da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - PCLD que ainda não atingiram as condições de dedutibilidade fiscal.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.84.15.00-6

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - PCLD - Art 6º da Lei 14.467

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos existentes em 1º de janeiro de 2025 que atendam às condições previstas no art. 6º da lei 14.467, de 2022.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.84.21.00-7

Título: AFD Diferença Temporária - Provisões Passivas - Contingências Fiscais e Previdenciárias

Função:

Registar os ativos fiscais diferidos decorrentes de diferenças temporárias relativas a provisões constituídas para responder por contingências fiscais e previdenciárias.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.84.29.00-9

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Provisões Passivas - Outras

Função:

Registar os ativos fiscais diferidos decorrentes de diferenças temporárias relativas a provisões constituídas para responder por contingências, exceto as de natureza fiscais e previdenciárias.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.84.30.00-5

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Marcação a Mercado

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos decorrentes da marcação a mercado de títulos e valores mobiliários e de instrumentos financeiros derivativos.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.84.40.00-2

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Diferença Temporária - Outros

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos decorrentes de outras despesas com provisões registradas no ativo (tais como provisões para desvalorização de outros valores e bens e provisões para perdas em investimentos registrados no permanente), de despesas de insuficiência de depreciação em operações de arrendamento, de amortização de ágio e de outras situações que impliquem adições fiscais temporariamente indedutíveis.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.84.60.00-6

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal Acumulado - Imposto de Renda

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos decorrentes de prejuízo fiscal na apuração do Imposto de Renda.

Base normativa: IN 495

[voltar]

3.0.9.84.70.00-3

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Base Negativa - CSLL

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos decorrentes da base negativa de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.84.80.00-0

Título: Ativos Fiscais Diferidos de CSLL Escriturada a 18% (MP 2.158/2001)

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos decorrentes de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido relativa a períodos de apuração encerrados até 31 de dezembro de 1998, apurados nos termos do art. 8º da Medida Provisória nº 1.858-6, de 1999, atual Medida Provisória nº 2.158-35, de 2001.

Base normativa: IN428

[voltar]

3.0.9.84.90.00-7

Título: Ativos Fiscais Diferidos de Prejuízo Fiscal Acumulado - Outros

Função:

Registrar os ativos fiscais diferidos para os quais não haja subtítulo específico, desde que expressamente previstos pela legislação.

Base normativa: IN428

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3.0.9.85.00.00-7

Título: SFH - PROMESSAS DE FINANCIAMENTO

Função:

Registrar o valor das promessas de financiamentos do Sistema Financeiro da Habitação comprometidas, ainda não formalizadas, em contrapartida ao título 9..9.85..-1 SFH - FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS.

Base normativa: IN428

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3.0.9.88.00.00-6

Título: VALORES REEMBOLSÁVEIS POR INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR

Função:

Registrar os valores dos instrumentos recebidos, inclusive por ordens de pagamento, cursáveis através do Convênio de Pagamentos e Créditos Recíprocos - CCR, que possam amparar solicitações de reembolso ao Banco Central do Brasil, em contrapartida ao título 9..9.88..- INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR. Deve conter subtítulos de uso interno que permitam a segregação dos valores por país.

Base normativa: IN428

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3.0.9.90.00.00-1

Título: AJUSTES NEGATIVOS DE PERDA ESPERADA - CONTROLE

Função:

Registrar, pelo valor absoluto, o ajuste negativo reconhecido no patrimônio líquido, líquido dos efeitos fiscais, decorrente da aplicação, em 1º de janeiro de 2025, dos critérios de constituição de provisão para perdas esperadas previstos na Resolução CMN nº 4.966, de 2021 e na Resolução BCB nº 352, de 2023, em contrapartida à conta 9.0.9.90.00.00-5 AJUSTES NEGATIVOS DE PERDA ESPERADA.

Base normativa: IN 428

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3.0.9.91.00.00-4

Título: EMISSÕES DE LETRAS DE CRÉDITO DE DESENVOLVIMENTO NO EXERCÍCIO - CONTROLE

Função:

Registrar, pelos bancos de desenvolvimento e pelo BNDES, as emissões de Letras de Crédito de Desenvolvimento (LCD) durante o exercício civil, em contrapartida ao título 9.0.9.91.00.00-8 Emissões de Letras de Crédito de Desenvolvimento no Exercício.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

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3.0.9.96.00.00-9

Título: VALORES DE CAPITAL REALIZADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÍNIMOS DE PARTICIPADAS

Função:

Registrar os valores correspondentes ao capital realizado e patrimônio líquido mínimos fixados para as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil de que participem, de forma direta, instituições da espécie, observada a proporcionalidade detida da participação, em contrapartida ao título 9.0.9.96.00.00-3 Valores de Capital Realizado e Patrimônio Líquido Mínimos de Participadas ? Controle.

Base normativa: Cópia de IN 437 a 543

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3.0.9.99.00.00-8

Título: OUTROS

Função:

Registrar informações para controles gerenciais, exclusivamente para uso interno da instituição, inclusive para fins de elaboração das notas explicativas às demonstrações financeiras.

Base normativa: IN 495

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