Conceitos

I - ATIVO

1 - Ativo Realizável

1.2 - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

CÓDIGOS

TÍTULOS CONTÁBEIS

ATRIBUTOS

E

1.2.0.00.00.00-5

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

 

-

1.2.1.00.00.00-2

Aplicações em Operações Compromissadas

 

-

1.2.1.10.00.00-1

REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA

 

120

1.2.1.10.01.00-0

Títulos Públicos Federais - No País

 

-

1.2.1.10.01.10-3

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.10.01.40-2

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.01.60-8

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.01.70-1

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.10.01.80-4

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.10.31.00-1

Títulos Privados - No País

 

-

1.2.1.10.31.10-4

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.10.31.40-3

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.31.60-9

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.31.70-2

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.10.31.80-5

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.10.70.00-0

Títulos de Responsabilidade da União no Exterior

 

-

1.2.1.10.70.10-3

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.10.70.40-2

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.70.60-8

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.70.70-1

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.10.70.80-4

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.10.85.00-2

Outros Títulos no Exterior

 

-

1.2.1.10.85.10-5

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.10.85.40-4

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.85.60-0

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.85.70-3

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.10.85.80-6

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.10.91.00-3

Títulos Vinculados a Saldos em Conta Pré-Paga

 

-

1.2.1.10.91.10-6

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.10.91.40-5

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.91.60-1

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.91.70-4

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.10.91.80-7

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.10.99.00-5

Outros

 

-

1.2.1.10.99.10-8

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.10.99.40-7

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.99.60-3

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.10.99.70-6

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.10.99.80-9

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.20.00.00-0

REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA

 

120

1.2.1.20.01.00-9

Títulos Públicos Federais - No País

 

-

1.2.1.20.01.10-2

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.20.01.40-1

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.01.60-7

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.01.70-0

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.20.01.80-3

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.20.31.00-0

Títulos Privados - No País

 

-

1.2.1.20.31.10-3

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.20.31.40-2

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.31.60-8

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.31.70-1

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.20.31.80-4

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.20.70.00-9

Títulos de Responsabilidade da União no Exterior

 

-

1.2.1.20.70.10-2

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.20.70.40-1

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.70.60-7

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.70.70-0

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.20.70.80-3

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.20.85.00-1

Outros Títulos no Exterior

 

-

1.2.1.20.85.10-4

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.20.85.40-3

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.85.60-9

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.85.70-2

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.20.85.80-5

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.20.99.00-4

Outros

 

-

1.2.1.20.99.10-7

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.20.99.40-6

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.99.60-2

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.20.99.70-5

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.20.99.80-8

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.30.00.00-9

REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA

 

120

1.2.1.30.01.00-8

Títulos Públicos Federais - No País

 

-

1.2.1.30.01.10-1

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.30.01.40-0

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.30.01.60-6

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.30.01.70-9

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.30.01.80-2

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.30.31.00-9

Títulos Privados - No País

 

-

1.2.1.30.31.10-2

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.30.31.40-1

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.30.31.60-7

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.30.31.70-0

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.30.31.80-3

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.1.30.99.00-3

Outros

 

-

1.2.1.30.99.10-6

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.1.30.99.40-5

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.30.99.60-1

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.1.30.99.70-4

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.1.30.99.80-7

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.2.00.00.00-9

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros

 

-

1.2.2.10.00.00-8

APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

 

120

1.2.2.10.01.00-7

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros

 

-

1.2.2.10.01.10-0

Saldo Contábil Bruto

 

-

1.2.2.10.01.40-9

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.2.10.01.60-5

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.2.10.01.70-8

(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo

 

-

1.2.2.10.01.80-1

(+/-) Ajuste a Valor Justo

 

-

1.2.5.00.00.00-0

Aplicações em Depósitos de Poupança

 

-

1.2.5.10.00.00-9

APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS DE POUPANÇA

 

120

1.2.6.00.00.00-7

Aplicações em Moedas Estrangeiras

 

-

1.2.6.10.00.00-6

APLICAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

 

120

1.2.6.10.10.00-3

Aviso Prévio

 

-

1.2.6.10.20.00-0

Prazo Fixo

 

-

1.2.6.99.00.00-5

(-) Provisão para Perdas Associadas a Risco de Crédito

 

120

1.2.6.99.40.00-3

(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.6.99.60.00-7

(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito

 

-

1.2.9.00.00.00-8

Outras

 

-

1.2.9.90.00.00-9

APLICAÇÕES FINANCEIRAS

 

-

1.2.9.90.12.00-4

Disponibilidades do Grupo

 

-

1.2.9.90.25.00-8

Vinculadas a Contemplações - Selic

 

-

1.2.9.90.35.00-5

Vinculadas a Contemplações - Demais Aplicações

 

-

1.2.9.90.55.00-9

Recursos de Grupos em Formação

 

-





 





1.2.1.10.00.00-1

Título: REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA

Função:

Registrar as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com títulos próprios do vendedor.

Base normativa: INBCB493

[voltar]



 



1.2.1.20.00.00-0

Título: REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA

Função:

Registrar as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com papéis de terceiros.

Base normativa: INBCB493

[voltar]



 



1.2.1.30.00.00-9

Título: REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA

Função:

Registrar os compromissos de revenda de títulos negociados em operações compromissadas com acordo de livre movimentação cujos títulos recebidos como lastro tenham sido vendidos em definitivo.

Base normativa: INBCB493

[voltar]



 



1.2.1.30.99.40-5

Título: (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito

Função:

Registrar o saldo de moedas estrangeiras, em contas de movimento, em bancos autorizados a operar em câmbio no País. O saldo a descoberto neste título deve ser escriturado, nos balancetes e balanços, no subtítulo 4.6.3.1.93..4 Outras Obrigações.

Base normativa: IN493

[voltar]



 



1.2.2.10.00.00-8

Título: APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS

Função:

Registrar as aplicações efetuadas em outras instituições financeiras, na forma da regulamentação específica aplicável às operações de depósitos interfinanceiros.

Base normativa: INBCB493

[voltar]



 



1.2.5.10.00.00-9

Título: APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS DE POUPANÇA

Função:

Registrar o valor mantido em depósitos de poupança de titularidade da instituição.

Base normativa: INBCB493

[voltar]



 



1.2.6.10.00.00-6

Título: APLICAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS

Função:

Registrar o valor das aplicações em moedas estrangeiras no exterior e das respectivas rendas.

Base normativa: INBCB493

[voltar]



 



1.2.6.99.00.00-5

Título: (-) Provisão para Perdas Associadas a Risco de Crédito

Função:

Registrar o valor da provisão destinada a atender a perdas com risco de crédito em aplicações em moedas estrangeiras.

Base normativa: INBCB493

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1.2.9.90.00.00-9

Título: APLICAÇÕES FINANCEIRAS

Função:

Registrar, pelo valor justo, as aplicações financeiras efetuadas em nome do grupo de consórcio. Na escrituração nos subtítulos, a instituição deve manter controles internos que permitam evidenciar as aplicações financeiras realizadas por grupo de consórcio, inclusive quanto aos rendimentos correspondentes e aos prazos de sua aplicação.

Base normativa: IN493

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