Documento nº 2 - Balancete / Balanço Patrimonial

 

1. Balancete e Balanço Patrimonial

 

   Finalidade:  publicação

   Normas Básicas:  1.22.2-3-4, 1.26.2,  1.30.1

 

2. Modelo

 

 

BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL

Em __/__/__

 

Instituição ou Conglomerado:

Endereço:

C.G.C.:

 

CÓD.

DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES

VALORES (em R$ mil)

 

 

 

 

ATIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

110

DISPONIBILIDADES

 

 

 

 

 

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

 

121

Aplicações no Mercado Aberto

 

122

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros

 

124

Aplicações Voluntárias no Banco Central

 

126

Aplicações em Depósitos de Poupança

 

128

(Provisões para Perdas)

(                                )

 

 

 

 

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

 

131

Carteira Própria

 

132

Vinculados a Compromissos de Recompra

 

140

Instrumentos Financeiros Derivativos

 

137

Vinculados ao Banco Central

 

138

Moedas de Privatização

 

134

Vinculados à Prestação de Garantias

 

136

Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação

 

139

(Provisões para Desvalorizações)

(                                )

 

 

 

 

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

 

141

Pagamentos e Recebimentos a Liquidar

 

 

Créditos Vinculados

 

142

Depósitos no Banco Central

 

144

Convênios

 

145

Tesouro Nacional – Recursos do Crédito Rural

 

146

SFH - Sistema Financeiro da Habitação

 

147

Repasses Interfinanceiros

 

148

Correspondentes

 

149

Centralização Financeira - Cooperativas

 

 

 

 

 

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

 

151

Recursos em Trânsito de Terceiros

 

152

Transferências Internas de Recursos

 

 

 

 

 

OPERAÇÕES DE CRÉDITO

 

161

Operações de Crédito

 

 

Setor Público

 

 

Setor Privado

 

168

Operações de Crédito Vinculadas a Cessão

 

169

(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa)

(                                )

 

 

 

 

OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL

 

171

Arrendamentos e Subarrendamentos a Receber

 

 

Setor Público

 

 

Setor Privado

 

172

Operações de Arrendamento Mercantil Vinculadas a Cessão

 

178

(Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil)

(                                )

179

(Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa)

(                                )

 

 

 

 

OUTROS CRÉDITOS

 

181

Créditos por Avais e Fianças Honrados

 

182

Carteira de Câmbio

 

183

Rendas a Receber

 

184

Negociação e Intermediação de Valores

 

185

Créditos Específicos

 

186

Operações Especiais

 

187

Diversos

 

189

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)

(                                )

 

 

 

 

OUTROS VALORES E BENS

 

191

Investimentos Temporários

 

192

(Provisões para Perdas)

(                                )

194

Outros Valores e Bens

 

197

(Provisões para Desvalorizações)

(                                )

199

Despesas Antecipadas

 

 

 

 

 

ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

 

 

(Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo)

 

 

 

 

 

PERMANENTE

 

 

 

 

 

INVESTIMENTOS

 

311

Dependências no Exterior

 

 

Participações em Coligadas e Controladas

 

312

No País

 

314

No Exterior

 

315

Outros Investimentos

 

319

(Provisões para Perdas)

(                                )

 

 

 

 

IMOBILIZADO DE USO

 

323

Imóveis de Uso

 

325

Reavaliações de Imóveis de Uso

 

324

Outras Imobilizações de Uso

 

329

(Depreciações Acumuladas)

(                                )

 

 

 

 

IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO

 

332

Bens Arrendados

 

339

(Depreciações Acumuladas)

(                                )

 

 

 

 

INTANGÍVEL

 

351

Ativos Intangíveis

 

359

(Amortização Acumulada)

        (                                   )

 

 

 

 

DIFERIDO

 

341

Gastos de Organização e Expansão

 

349

(Amortização Acumulada)

(                                )

 

 

 

 

 

 

 

T O T A L   D O   A T I V O

 

 

 

 

 

 

 

 

PASSIVO CIRCULANTE

 

 

 

 

 

DEPÓSITOS

 

411

Depósitos à Vista

 

412

Depósitos de Poupança

 

413

Depósitos Interfinanceiros

 

414

Depósitos a Prazo

 

419

Outros Depósitos

 

 

 

 

 

CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO

 

421

Carteira Própria

 

422

Carteira de Terceiros

 

423

Carteira Livre Movimentação

 

 

 

 

 

RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS

 

431

Recursos de Aceites Cambiais

 

432

Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares

 

434

Recursos de Debêntures

 

435

Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior

 

437

Certificados de Operações Estruturadas

 

438

Emissões de Não Autorizadas

 

 

 

 

 

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

 

441

Recebimentos e Pagamentos a Liquidar

 

442

Obrigações Vinculadas

 

443

Repasses Interfinanceiros

 

444

Correspondentes

 

445

Centralização Financeira - Cooperativas

 

 

 

 

 

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS

 

451

Recursos em Trânsito de Terceiros

 

452

Transferências Internas de Recursos

 

 

 

 

 

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO

 

461

Empréstimos no País - Instituições Oficiais

 

462

Empréstimos no País - Outras Instituições

 

463

Empréstimos no Exterior

 

464

Obrigações por Aquisição de Títulos Federais

 

 

 

 

 

OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS

 

467

Tesouro Nacional

 

468

Banco do Brasil

 

469

BNDES

 

470

CEF

 

471

FINAME

 

472

Outras Instituições

 

 

 

 

 

INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

 

485

Instrumentos Financeiros Derivativos

 

 

 

 

 

OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO EXTERIOR

 

481

Repasses do Exterior

 

 

 

 

 

OUTRAS OBRIGAÇÕES

 

491

Cobrança e Arrecadação de Tributos e  Assemelhados

 

492

Carteira de Câmbio

 

493

Sociais e Estatutárias

 

494

Fiscais e Previdenciárias

 

495

Negociação e Intermediação de Valores

 

496

Operações com Loterias

 

497

Fundos e Programas Sociais

 

498

Fundos Financeiros e de Desenvolvimento

 

501

Operações Especiais

 

503

Diversas

 

504

Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida

 

505

Dívidas Subordinadas

 

506

Instrumentos de Dívida Elegíveis a Capital

 

 

 

 

 

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

 

 

(Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo)

 

 

 

 

 

RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS

 

581

Resultados de Exercícios Futuros

 

 

 

 

 

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

 

 

Capital

 

605

De Domiciliados no País

 

607

De Domiciliados no Exterior

 

608

(Capital a Realizar)

(                                )

609

Recursos de Associados Poupadores

 

613

Reservas de Capital

 

614

Reservas de Reavaliação

 

615

Reservas de Lucros

 

616

Ajustes de Avaliação Patrimonial

 

617

Sobras ou Perdas Acumuladas

 

618

Lucros ou Prejuízos Acumulados

 

619

(Ações em Tesouraria)

(                                )

641

Participação de Não Controladores

 

 

 

 

 

CONTAS DE RESULTADO

 

 

 

 

705

Receitas Operacionais

 

805

(Despesas Operacionais)

(                                 )

828

Receitas Não Operacionais

 

830

(Despesas Não Operacionais)

(                                 )

890

(Imposto de Renda)

(                                 )

891

(Contribuição Social)

(                                 )

892

(Ativo Fiscal Diferido – Impostos e Contribuições)

(                                 )

893

(Participações no Lucro)

(                                 )

 

 

 

 

 

 

 

T O T A L   D O   P A S S I V O

 

 

 

 

 

 

 

_______________________________________________

 

_______________________________________________

Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria

 

Local e Data

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_____________________________________________

 

____________________________________________

Diretor

 

Profissional de Contabilidade

 

 

CRC:                                      

 

 

CPF: